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增值税怎么做账在线播放_增值税的账务处理分录(2024年12月免费观看)

内容来源：麦吉窗影视所属栏目：导读更新日期：2024-11-29

增值税怎么做账

两分钟搞定补交增值税做账！同学们，你们是不是经常遇到应交税费-应交增值税这个科目有余额的情况？如果是的话，那我们就得检查一下，是不是计提的增值税和实际缴纳的增值税有差异，或者是因为小数点尾数差异造成的。那如果遇到上年度的增值税应该怎么办呢？别急，我来教你！补交上年度的增值税怎么做账？𐟓 被稽查出的分录：借：应交税费--增值税检查调整贷：应交税费--未交增值税借：应交税费--未交增值税贷：银行存款等以前年度查账补交增值税怎么做账？𐟓… 计提：借：以前年度损益调整贷：应交税费--增值税检查调整结转损益调整：借：利润分配--未分配利润贷：以前年度损益调整重新记企业所得税：借：应交税费——应交所得税贷：利润分配--未分配利润冲击计提法定盈余公积：借：利润分配--未分配利润贷：资本公积——法定盈余公积年终结账前查补进项税怎么调整？𐟓Š 扣税凭证取得不合法：如果取得的进项凭证不合法而企业抵扣了该进项税，检查发现后应做如下账务调整：借：原材料、库存商品等贷：应交税费——增值税检查调整。抵扣范围擅自增大：企业购进用于非应税项目的货物不应抵扣进项税额，如果企业进行了抵扣，检查发现后应做如下账务处理：借：应付职工薪酬等贷：应交税费——增值税检查调整。非正常损失的货物进项税未转出：如外购货物及在产品、产成品等发生的非正常损失，企业应负担的进项税应从进项税额中转出，经检查发现未做转出处理的，应做如下账务处理：借：待处理财产损溢等贷：应交税费——增值税检查调整。少抵扣进项税额：在税法规定的期限内，如果企业少抵扣了进项税额，依照规定在计算出少抵扣的税额后，做如下账务处理：借：原材料等（红字）贷：应交税费——增值税检查调整（红字）。希望这些小技巧能帮到你，补交增值税其实并不难，只要掌握了方法，分分钟搞定！𐟒ꀀ

两个公司之间的往来款怎么做账 𐟓š 想要在大型企业工作的小伙伴们注意啦！集团内部往来（也称为内部往来）是每个大企业都会遇到的难题，特别是负责处理这些往来的人，月底对账时可能会让你头疼不已。𐟘… 1️⃣ 货物或软件购销 A公司从B公司购入硬件设备，不含税价格为100万。 B公司的账务处理：借：集团往来--货款--A公司 113万贷：主营业务收入 100万贷：应交税费--应交增值税--销项税 13万收到货款时：借：银行存款 113万贷：集团往来--货款--A公司 113万 A公司的账务处理：借：库存商品 100万借：应交税费--应交增值税--进项税 13万贷：集团往来--货款---B公司 113万支付货款时：借：集团往来---货款--B公司 113万贷：银行存款 113万 2️⃣ 固定资产调拨同一固定资产在集团内调拨，按净值转让，原值、折旧方法、年限、残值率保持不变。调出单位需向调入单位提供固定资产的具体使用情况明细，包括原值、累计折旧、折旧年限、已使用年限、剩余年限、残值等。例：A公司一台电脑调入B公司，电脑原值3790元，残值率5%，已经使用10期，剩余26期。 A公司：借：累计折旧 1000元借：固定资产清理 2790元贷：固定资产 3790元借：集团往来--资产调拨--B公司 3152.7元贷：固定资产清理 2790元贷：应交税费--应交增值税--销项税 362.7元 B公司：借：固定资产 3790元借：应交税费--应交增值税--进项税 362.7元贷：累计折旧 1000元贷：集团往来--资产调拨--A公司 3152.7元调入次月计提折旧：借：管理费用/销售费用/研发支出--折旧费 100元（总计计提26期）贷：累计折旧 100元 3️⃣ 代垫费用费用支出方：借：集团往来--代垫费用---**公司贷：银行存款/现金费用承担方：借：管理费用/销售费用/研发支出---** 贷：集团往来--代垫费用----**公司

制造业加计扣除5%怎么做账嘿，大家好！今天咱们来聊聊高新技术制造业的增值税加计5%抵减到底怎么算，怎么申报。这可是个重要的税收优惠政策，别错过了！计算公式 𐟧斥…ˆ，咱们来看看具体的计算公式。不得计提加计抵减额的进项税额是怎么算的？公式如下：不得计提加计抵减额的进项税额 = 当期全部进项税额㗠当期免税销售额㷠当期全部销售额举个例子吧：假设你当期的全部进项税额是120万元，免税销售额是80万元，当期内销销售额是400万元。那么，不能抵扣的进项税就是120 㗠80 㷠500 㗠5% = 0.96万元。重要提示 𐟓Œ 按月计算：2024年1月到12月的销售额和全部进项税不能合计统算，要按月计算。不然算出来的不得计提加计抵减额会有差。已经整理好一键生成数据表格在图二。申报问题：申报的时候附表四的数据不能自动跳出来的话，把增值税全申报（选择手动扣款），然后再过3个小时后作废申报表重新生成数据。这时候数据就有了。自动生成的数据：自动生成的数据包含全部的进项税加计，记得要把进项税额转出和免税不能抵减部分调减。会计分录 𐟓 最后，咱们来看看会计分录。计提本月应交增值税（没有加计政策前，分录就写这一笔）：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税次月缴纳增值税分录（有了加计政策，计入其他收益）：借：应交税费-未交增值税贷：其他收益希望这篇文章能帮到大家，如果有任何疑问，欢迎留言讨论哦！𐟒쀀

以前年度开的发票需要冲红怎么做账？首先，我们需要理解借贷方面的处理方式。例如，对于销售部门开具了普通发票，但是后来发现票面金额有误而需要进行冲红，这时候就需要按照以下方式处理账务：借：应收账款或银行存款（红字），贷：主营业务收入（红字），贷：应交税金_应交增值税（销项税额）红字。这里的“红字”指的是冲红的操作，需要以负数的形式出现在账目上。　　在发票冲红方面，企业还需要注意以下几点。首先，冲红不是随意的，必须符合国家税务部门的相关规定和要求。其次，如果需要冲红增值税专用发票，就必须凭借《开具红字增值税专用发票通知单》进行冲红操作。具体操作流程可以参考以下步骤：　　1. 开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额。　　2. 根据冲红发票需要填写红字发票的具体内容，例如发票代码、号码等等。　　3. 开具红字增值税专用发票通知单，必须在填写后将该单据及时报送税务部门，并要对该单据进行严格的记录和管理。　　4. 仓库根据相应的红字发票开具红字入库单或其他单据，财务部门根据这些单据进行相应的记录和核算。　　5. 根据开具红字增票，填制凭证。借：应收账款（红字），贷：主营业务收入（红字），贷：应交税费-应交增值税-销项税额（红字）。　　总的来说，企业在冲红增值税发票方面，需要遵循税务部门的相关规定和要求，并且需要在企业内部严格控制整个账务处理流程，避免出现漏洞和差错。只有这样，企业才能保证账目的准确性和稳定性，从而更好的进行企业的经营活动。

工地会计新手必备指南：从零开始到专业作为一个没有经验的会计新手，刚入职工地会计岗位可能会让你感到压力山大。别担心，这里有一些必备的基础知识，帮你快速适应新的工作环境！ 𐟍𝯸 吃饭的票怎么做账？业务招待费：招待客户吃饭的费用。福利费：员工聚餐的费用。职工教育经费：员工培训吃饭的费用。差旅费：出差吃饭的费用。会议费：一般会议吃饭的费用。董事会费：董事会吃饭的费用。开办费：筹建期间吃饭的费用。宣传费：促销展览吃饭的费用。工会经费：工会活动吃饭的费用。 𐟓Š 一般纳税人 vs 小规模纳税人一般纳税人：税点高，但可以做进项税抵扣。做账比较繁琐，按月申报。可以开增值税专用票和普票。可收普票也能收增值税专用票。按“抵扣制”计算税金，即按销项减进项后的余额交税。税率有0税率、6%、9%、13%等。小规模纳税人：普票免税，专票3%。做账简单，按季申报。可开普票也可开增值税专用票，可申请自己代开，也可到税务代开。只能使用普票，不能使用专票，购买货物与一般纳税人相同，可以收普通票也能收增值税专用票。 𐟒𜠥…쨽짧的8种合规方式发放员工工资。员工差旅费报销。支付个人劳务报酬。向自然人采购。归还个人借款。支付个人赔偿金。股东利润分配。个人独资企业利润分配。 𐟧𞠤𘓧娠vs 普票不开票的所需资料不同：开普票只需要公司名称和税号。开专票需提供公司名称、税号、地址、电话以及开户行和账号。抵扣作用不同：一般纳税人取得专票可抵扣增值税和企业所得税，取得普票是不可以抵扣增值税，只作为成本费用抵减企业所得税。联次不同：普票两联（记账联和票联），专票三联（记账联、票联、抵扣联）。税点不同：普票一般是3%，专票有13%、9%、6%等不同税率。 𐟓 会计分录示例手续费：借：财务费用-手续费贷：银行存款利息收入：借：银行存款贷：财务费用-利息收入计提社保费：借：管理费用-社保费贷：应付职工薪酬-社保费计提工资：借：管理费用-职工薪资贷：应付职工薪酬-职工工资 𐟒ᠦ升实操的小工具推荐会计教练：有完善的真账实训系统，上手快，能解决工作中的大部分问题。中国会计视野：会计必备！上有税务论坛，大神会解答问题。中国会计报：主要发布近期会计事件、政策及其变动，有专门人士对政策解读，了解财务方面新知识。

𐟒ᠥ悤𝕧†解手续费？这些细节你得知道！ 𐟓Œ 微信、支X宝的取现手续费根据财税〔2016〕36号附件1中的金融服务注释，通过支X宝和微信收款的提现手续费属于增值税“金融服务”中的“直接收费金融服务”，属于增值税征税范围内。因此，收取手续费的一方应向付款方开具相应的发票，而付款方只有依据合规发票才能在税前扣除。 𐟓Œ 银行贷款利息贷款服务属于增值税金融服务项目之一。作为税前扣除凭证，贷款利息也需凭借发票税前扣除。 𐟓Œ 银行手续费根据财税〔2016〕36号附件1中的金融服务注释，银行手续费属于增值税应税项目“直接收费金融服务”，因此，企业需要以发票作为税前扣除的凭证。如果汇算清缴之前没有取得当年度的手续费发票，需要进行纳税调增。 𐟓Œ 关于银行手续费发票现在网上可以自主申请银行手续费发票。以中国工商银行为例：登录企网用户，进入“客户服务-发票服务-电子发票-电子发票申请”菜单进入电子发票申请页面，提交成功后，点击“电子发票-电子发票夹”菜单进行电子发票信息查询并下载。（⚠️但到底能不能线上开票，大家可以咨询自己的开户行） 𐟓Œ 银行手续费已经入账了，后期收到发票怎么做账？无需做账：不需要或无法抵扣进项税额的，包括企业是小规模纳税人，或者虽然是一般纳税人但是收到的手续费是普通发票等导致无法抵扣进项税额的，由于前期已经做过了，后期收到发票就无需再重复做账，只需要将发票附在前面做账的会计凭证后面即可。如果银行手续费是一段时间汇总开具的，收到的发票也可以单独装订保存，或者粘贴该段时间最后一个的手续费会计凭证后面。需要做账：如果一般纳税人收到的银行手续费是增值税专用发票，由于不属于“贷款服务”，可以按规定抵扣进项税额，应确认进项税额：借：应交税费-应交增值税（进项税额）借：财务费用-金融机构手续费（红字） 𐟓Œ 贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务的进项税抵扣规定根据财税〔2016〕36号规定，贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务不得抵扣进项税。其中，贷款服务的相关规定：对于贷款服务进项税不得抵扣，也就是利息支出进项税不得抵扣；纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

中秋购物卡送礼如何做账？一文搞定！中秋节快到了，很多公司都发购物卡给员工或客户。那你知道这些购物卡怎么做账吗？别担心，我来给你详细讲解一下！ 1⃣️ 公司购入购物卡首先，公司买了5000元的购物卡，拿到了项目名称为“预付卡销售和充值”、税率为“不征税”的增值税普通发票。账务处理：借：预付账款-预付卡 5000元贷：银行存款 5000元提醒：千万别直接计入“管理费用”，因为企业所得税前不能扣除哦！ 2⃣️ 公司发放购物卡公司用这些购物卡给员工发福利，每人500元。账务处理：借：应付职工薪酬-福利费 5000元贷：预付账款-预付卡 5000元提醒：附件可以附上购买购物卡的发票复印件和职工领取的签字单。这些福利属于个人所得，需要并入当月工资，按照“工资薪金”所得代扣个人所得税。 3⃣️ 购物卡用于销售活动公司用这些购物卡进行产品销售时，以买赠的形式赠送给客户，比如达到一定销售额就能赠送一定额度的预付卡。账务处理：借：销售费用-促销费 5000元贷：预付账款-预付卡 5000元提醒：如果这些赠送的购物卡不属于随机赠送个人的情况，就不需要考虑代扣个人所得税。销售时以买赠形式赠送的购物卡，应凭借购买预付卡时取得的发票以及相关的赠送凭据，按照销售费用-促销费进行税前扣除。 4⃣️ 购物卡赠送客户公司用这些购物卡送给客户作为交际应酬费，以维护客户关系。账务处理：借：管理费用-业务招待费 5000元贷：预付账款-预付卡 5000元提醒：应凭借购买预付卡时取得的发票复印件以及有关的赠送凭据，按照业务招待费进行税前扣除。企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。以上就是关于购物卡的常见问题。如果有遗漏，希望大家补充！𐟎‰

开发票的那些事儿✨ 大家总觉得开发票只是为了报账和交税，其实不止这些哦！今天就来给大家聊聊开发票的那些事儿吧！ 𐟌Ÿ什么是发票？𐟌Ÿ 发票其实就是证明公司交易或提供销售服务真实性的凭证。对于财务人员来说，发票是做账处理的重要依据。对于企业来说，发票可以用来抵扣增值税和企业所得税，省税又能拓展客户哦！ 𐟘𑥼€错的发票怎么办？𐟘𑊥𜀩”™发票？别担心，发票是可以作废或者开具红字发票的。如果你已经开错了公司的购车发票，可以尝试通过更改发票号码来解决哦！ 𐟤”没有发票的费用怎么处理？𐟤” 在工作中，有时候也会遇到没有发票的情况。别担心，遇到这种情况，你的会计可以帮你解决。 𐟛️买东西的发票怎么能拿到？𐟛️ 很多人买完东西后不知道如何拿到进项发票。记住一点：一定要记得索要发票！不然你可能会损失一些可以省钱的机会哦！ 𐟎良€发票有什么用？𐟎𜀥‘票不仅能证明公司交易和销售业务的真实性，还能作为财务处理的凭证。同时，发票还能抵扣增值税和企业所得税，省钱又拓展客户！ 𐟓公司如何向税务机关申请发票？𐟓 很多老板和财务人员都不知道如何向税务机关申请发票。其实并不复杂，只要按照税务机关的要求提供相关资料，就能申请到对应的发票哦！在这个时代，发票的重要性不言而喻。无论是公司老板还是财务人员，都应该注意发票的管理和使用。而作为公司的员工，也应该对发票有一个基本的了解，以便更好地理解公司的财务状况。𐟑

新会计的无票收入处理，真是惊艳到我了！我们部门新来的会计实习生，是个普通二本的毕业生，说话细声细气的，特别腼腆。今天她处理无票收入的水平，真是让我刮目相看！作为一个新人，能做到这个程度，真是了不起。无票收入的处理 𐟓Š 首先，无票收入的账务处理和正常做收入差不多。比如：确认收入时：借: 银行存款贷: 主营业务收入应交税费---应交增值税(销项税额) 结转成本时：借: 主营业务成本贷: 库存商品需要注意的几点 𐟒ከ𔦥‡�的附件：这种情况下，记账凭证的原始附件不是发票，可以自制一张表格说明情况（加盖公章），同时附上发货清单，写明存货名称、数量、单价、金额、总价。未开票收入的处理：如果对方不要发票，按上述步骤做完账就行了。如果是因为开票时机不成熟，可以先按上述步骤做账，等正式开票时再冲回，按发票重新入账。纳税申报：未开票的收入和销项税额应在增值税申报表的“未开具发票”那一栏列示，不会影响申报。如果后续需要补开发票，注意不要多开，最好是收到款项后再开具发票，注意对方要是一般纳税人才给开专票，否则开普票。上个月的无票收入怎么做账 𐟓… 冲销上月无票收入的凭证：摘要写“上月无票收入，本月已开票” 借：现金等（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税金-增值税（红字）根据开具的发票入账：借：现金等贷：主营业务收入应交税金-增值税纳税申报：在表一中无票收入中填负数就行了。不用开具增值税发票的收入怎么做账 𐟓„ 不开票的情况下作收入，也要进行价税分离：借：现金等贷：主营业务收入应交税金-增值税——销项税注意：月末纳税申报表列入未开票收入栏。总结 𐟓 虽然会计事务多又杂，但身在其位，就得做好自己的本分。实操一定要熟练。

「财会职场东奥实操」【退回的商品怎么做账】 ⭐1.企业发生产品销售时借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税) ⭐2.企业收到退回产品时借：库存商品贷：主营业务成本 ⭐企业销售退回的相关处理 1.每一年度销售的商品不论是以前年度还是本年度发生销售退回，都需在本年的12月31日前退回，此时企业账务处理上应冲减退回月份的主营业务收入以及相对应的成本、税金等。 2.本年度或者以前年度销售商品发生退回时，需要在企业年度财务报告批准报出前退回，以此冲减报告年度的主营业务收入及其相关成本、税金。 3.对于以前年度的销售商品退回，需在年度财务报告批准报出后，通过以往年度损益调整科目进行核算退回。 4.发生产品销售退回时，对于已经发生的现金折扣及销售折让等，应同时冲减其销售退回当期的折扣等。如企业中某项产品销售在资产负债表日之前发生现金折扣或销售折让的，应该冲减报告年度相关的折扣、折让。 ⭐商品已退回卖家不退款怎么办首先，‌尝试与卖家协商‌。可以再次联系卖家，明确表达退款要求并说明理由。如果卖家拒绝或不予理会。如果协商无果，可以‌寻求第三方调解‌。可以向消费者协会或其他依法成立的组织寻求帮助，这些组织通常会进行公正合理的调解‌。