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往来会计最新视觉报道_往来会计主要做什么(2024年12月全程跟踪)

内容来源：麦吉窗影视所属栏目：热点更新日期：2024-12-01

往来会计

月末月初财务都在忙什么？一文搞懂！假期还没结束，财务人员就已经开始忙碌起来了。每次节假日前后，财务部门总是特别忙，仿佛节假日和我们无关一样。那不同岗位的财务月末月初都在做什么呢？让我们一起来看看吧！ 𐟌Ÿ费用会计：月底前，费用会计需要将所有与生产相关的制造费用全部入账，包括直接相关和间接相关的费用。 𐟌Ÿ资产会计： 1⃣️当月报账的资产最好在月底前完成验收入账； 2⃣️月底前计提固定资产折旧。 𐟌Ÿ往来会计： 1⃣️应付会计：根据税负率确认进项发票额度，对当月的采购对账单完成发票校验并审核入账； 2⃣️应收会计：根据税负率结合实际情况，对发出商品进行开票，一般要求上月的发出商品在本月一定要确认收入，开发票，同时尽可能做到当月发货当月对账开票（上月25-本月25），特殊情况特殊处理。 𐟌Ÿ成本会计：月底最忙的岗位之一。我们公司属于制造业，用的是Sap系统，我就以sap月结步骤来说，不过不管是什么系统，制造业的成本月结步骤应该大同小异吧。首先进行常规性检查：确认制造费用是否已入账完，生产订单投入产出是否平衡，有没有新增的生产相关类的部门或车间，车间的标准费率是否有异常。接下来开始成本月结，简要步骤如下： 1⃣️费用分摊分配：分摊分配的规则需提前确认好，一般无新增的部门无需修改，主要是把与生产相关的间接辅助费用分摊至直接的生产车间，然后从生产车间分配至对应的生产订单。 2⃣️生产订单结算：核算生产订单投入的实际成本，并结转订单差异。 3⃣️运行物料还原账：核算当月单个产品的实际成本。 4⃣️生产订单关闭：对本月已经结算完的生产订单打上锁。 5⃣️标准成本发布：一般企业会在月底前一天或者月初第一天发布下月产品的标准成本。 𐟌Ÿ总账会计：成本模块月结完后，总账会计根据实际情况复核费用及往来的账务是否入账完毕，各银行余额是否已确认，OK后就可做外币评估折算，如无其他调整项就可以就出财务报表了。月初每个岗位的财务基本都针对上月发生的数据进行不同维度的整理和分析，并出具相关报表，预测下月的经营目标等。 𐟌Ÿ以上只是简述，毕竟每家公司的经营模式和业务模式不一样，具体工作内容也会有差异。但生产型企业，月末月初的财务应该都挺累的，累不怕，但请求别互相折磨内耗，要互相打气互相取暖。

会计专业也能拉开差距？教你几招！姐妹们，咱们去工作的时候是不是都发现每家公司都有各种各样的问题？其实咱们可以换个思路，把“每家公司都有问题”变成“我在这家公司能学到什么”，让它成为你成长过程中的跳板。我就是这么过来的，今天就来和大家分享一下我的经验。出纳和助理：从基础做起 𐟒𜊊会计专业毕业的女孩子们，你们可能会发现学校里学的那些东西和实际工作完全不是一回事。别急，刚开始做出纳是个不错的选择。你可以学习银行转账、开票和往来对账，把理论和实践结合起来。这个过程大概需要一年左右的时间。往来会计：大型公司的优势 𐟏⊊在大企业做往来会计，虽然听起来就是个数据处理员，但你接触到的流程和业务系统都是非常先进的。这些都会成为你简历中的亮点。比如在某个大型公司，我就学到了很多先进的管理理念和方法，这对我的职业发展帮助很大。代帐公司：年龄不是问题 𐟕𐯸 如果你是中途转行做会计，做出纳可能会被嫌年龄大。不妨试试代帐公司。虽然代帐的弊端是不规范、不深入，但优点也很明显：你能接触到不同类型的公司，还能自己操作一遍账务处理和纳税申报。你会发现，原来做账报税其实很简单。时间别超过一年，然后就可以考虑其他更稳定的岗位了。小企业全盘：挑战与机遇并存 𐟏 很多女孩子对小企业有意见，觉得它们很不规范。账上的资金随意划拨给老板、收入直接进老板的口袋、进销发票不对应、老板不想交税……这些问题确实存在。但反过来，这也给你提供了锻炼的机会：跨部门沟通能力、不断学习和思考的能力、对数据负责的习惯、全盘把控的能力……这些都能让你在会计这条路上走得更远。会计的终点：三条路 𐟚€ 会计的终点有三条路：规范且上规模（年收入1亿以上）公司的全盘会计；中小型公司的财务主管；大型公司的主管岗（费用主管、往来主管等），或者财务经理。有些做会计的，能把一手好牌越打越好，也能在工作中把自己的能力提升得越来越高。无论在哪，能力都是闪闪发光的。提升技能的工具 𐟛 ️ 最后，给大家分享几个提升自己技能的工具：会计教练：有完善的真账实训系统，上手快，基本上能解决工作中的大部分问题。中国会计视野：会计必备！上面有税务论坛，有大神会解答问题。税屋：有专业政策解读，不仅可以查询法规，还有相关法规引用，十分严谨。希望这些经验对大家有帮助！加油，姐妹们！

外账会计做账全流程详解，轻松搞定税务处理外账会计主要是对税务局负责的账务处理，要求非常严格，所有入账的原始凭证都必须合法合规。下面我们来详细讲解一下外账会计的基本流程。根据现金日记账和银行流水分类入账 𐟓„ 首先，外账会计需要根据现金日记账和银行流水进行分类入账，包括往来科目和银行存款。税金涉及的费用计提需要单独记账。当月销售发票入账 𐟧𞊥𝓦œˆ销售发票（包括专票和普票）需要入账，通过往来科目区分收入类型分别入账。认证专用发票入账 𐟔 认证专用发票也需要入账，按照发票的性质通过往来科目分别入账成本或费用。如果有火车票抵扣进项税申报，也应同步入账。其他费用发票入账 𐟒𜊥…𖤻–取得的费用类发票通过往来科目将合法的单据及发票归类入账。费用计提及摊销 𐟒𘊨𔹧”訮ᦏ及摊销包括固资折旧、房租、物业水电、工资、福利费、开办费摊销等。月末计提附加税，季度末计提所得税，次月纳税申报取得完税凭证后冲减上月计提税金或直接记入当月费用。印花税不需要预先计提，在取得时直接记入费用。车辆购置税、车船税、契税、土地增值税在实际发生时确定缴纳和申报方法。存货成本核算 𐟓Š 根据当月销售情况，计算销售成本，估算当月利润。计算申报税额 𐟓ˆ 计算申报税额，申报纳税，打印完税凭证，外账结束。每月控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳。增值税=当月销项税额-当月认证进项税额-火车票税额。月末核对催收进项发票，当月进项发票较多时，不用全部认证，在考虑库存充足的情况下选择在税负范围内认证部分发票（企业税负率=增值税/销售额）。关注点：私户付款的记账问题 𐟒𓊥﹤𚎧灦ˆ𗤻˜出去的款有发票的记账问题，应当根据发票的内容进行记账，借费用科目，贷其他应付款--**公司，后期平账时借其他应付款--**公司，贷银行存款。通过以上步骤，外账会计就能轻松搞定税务处理，确保账务合规合法。希望这篇指南对你有所帮助！

新手会计必看：如何区分和使用往来会计科目刚入职场的会计小白们，是不是经常对各种往来会计科目搞得晕头转向？别担心，今天我来帮你理清楚这些科目到底该怎么用。常见往来科目混淆问题给其他单位转款：是“其他应收款”还是“其他应付款”？当你给其他单位转款时，到底是计入“其他应收款”还是“其他应付款”呢？其实，这两个科目在实务中是可以通用的。比如说，你给B公司转了10000元，可以记入“其他应收款”的借方，也可以记入“其他应付款”的借方。收到货款：是“应收账款”还是“预收账款”？收到货款时，很多人会纠结是记入“应收账款”还是“预收账款”。其实，这两个科目也是可以互换的。比如，你收到B公司50000元的货款，可以记入“预收账款”的贷方，也可以记入“应收账款”的贷方。支付货款：是“应付账款”还是“预付账款”？支付货款时，到底是记入“应付账款”还是“预付账款”？这两个科目同样可以通用。比如，你支付B公司3000元的货款，可以记入“预付账款”的借方，也可以记入“应付账款”的借方。科目混用的原因为什么这些科目可以混用呢？其实，关键在于登记会计凭证时，要根据科目的借贷方向来反映是资产还是负债，而不是根据科目的字面意思。比如，借方的“其他应付款”在财务报表中要重分类计入“其他应收款”；贷方的“应收账款”在财务报表中要填入“预收账款”。同样，借方的“应付账款”余额在资产负债表中要填入“预付账款”。小贴士保持一致性：对于同一个客户或供应商，尽量保持科目的一致性。比如，之前记的是“其他应付款”，后面发生不管是收到款还是支付款，还是计入“其他应付款”科目，这样同一个客户、供应商才能累计或冲销。避免混淆：尽量不要对同一个单位既挂“其他应付款”，又挂“其他应收款”，这样两边挂账不能累计或冲销，生成报表时同一个单位往来余额既有“其他应付款”，又有“其他应收款”，报表余额反映不真实。希望这些小技巧能帮到你，让你在会计工作中更加得心应手！𐟒𜰟“Š

𐟓š会计实操课程大揭秘！𐟓ˆ 𐟌Ÿ 想要快速掌握会计实操技能？这里有一份超值的会计实操课程分享给你！只需3000多元，你就能在一个月内迅速提升会计实务能力，直接应聘会计岗位。课程内容丰富，老师讲解细致，涵盖九大行业实操课程，让你从零开始到专业水平。 𐟓 第一部分：基础会计实务实操会计实务基础理论：从零开始构建会计知识体系。 𐟒𜠧쬤𚌩ƒ襈†：做账报税实训出纳实战：掌握出纳工作的实际操作。财务用Excel必备技能：学习如何高效使用Excel进行财务管理。做账实务基本操作指南：了解做账的基本流程和规范。商贸零售真账实操：模拟商贸零售企业的真实账目处理。餐饮酒店真账实操：体验餐饮酒店行业的会计操作。旅游业真账实操：掌握旅游业会计的特殊处理。交通运输业真账实操：了解交通运输企业的会计操作。工业制造真账实操：模拟工业制造企业的真实账目处理。 𐟓ˆ 第三部分：财务管理实操软件技术真账实操：学习如何使用软件技术进行财务管理。用友好会计软件实操实训：掌握用友好会计软件的实际操作。资金/往来会计岗位实训：了解资金和往来会计的工作内容。费用/薪酬/固定资产会计岗位实训：掌握费用、薪酬和固定资产会计的特殊处理。收入/成本会计岗位实训：了解收入和成本会计的工作流程。会计主管/总账会计岗位实训：掌握会计主管和总账会计的职责和技能。纳税申报流程详解：学习如何进行纳税申报。企业所得税年度汇算清缴：了解企业所得税的年度汇算清缴流程。 𐟓š 现在就加入我们的会计实操课程，开启你的会计职业生涯吧！

体制内会计的自动凭证生成体验分享 𐟓„ 最近在体制内工作的会计朋友们，你们有没有发现一个神奇的现象？现在，记账凭证居然可以自动生成了！𐟤听起来是不是很酷？就像人工智能一样，自动生成凭证的诞生让我们不再需要手动记账。然而，事情真的有这么简单吗？让我来给你们分析一下。首先，虽然自动生成凭证的功能很方便，但有些地方还是需要手动操作的。比如，工资的计提还是需要会计人员手动完成，而且其他单位来的往来款也需要自己录入。𐟒𜊊那么，你们觉得这个功能是省事还是费事呢？有些人可能会觉得，这样一来工作效率大大提高了，但也有一些人觉得，虽然自动生成凭证减少了部分手动工作，但还需要进行一些额外的操作。所以，对于这个新功能，大家的感受如何呢？欢迎在评论区留言，一起讨论一下吧！𐟒쀀

如何清理乱账？四大方法帮你搞定！一、什么时候需要清理账务？𐟕’ 企业内部会计离职，前期账务混乱：需要重新整理账务，建立新的规范模板。内部股东对财务有异议：需要第三方财务公司介入清理。公司注销查账：需要对从成立之初到现在的所有账务进行清理和调整，确保顺利注销。公司成立初期没有业务和财务人员：只是老板或文员做了收支流水账，随着公司发展，流水账无法全面反映经营情况，需要补齐从成立到现在的账目。二、企业乱账产生的原因𐟔 会计记录不正确、不完整、不真实：导致账目混乱。频繁更换会计：每个会计的处理方法不同，导致账目混乱。企业不重视会计核算：或聘请了不合格的会计中介机构，处理账务不够专业，导致账目出现无法弥补的错误。三、解决办法𐟛 ️ 理顺账目：补齐会计核算过程中所需的各种资料，完成一套符合企业真实经营情况的会计核算成果（账簿等）。往来款项清理：主要针对存在较大余额的款项，及时确认和调整，避免形成坏账。高新技术企业需建立研发费用科目代码：按项目独立核算。销售企业应有健全的库存结转体系：资金往来需与对账单相符。拟规划上市的企业需严格按照企业会计准则处理：以降低上市成本。四、注意事项⚠️ 企业清理乱账时，需注意往来款项的清理，及时确认和调整余额，避免坏账。高新技术企业在处理研发费用时，需建立科目代码，按项目独立核算。销售企业应有健全的库存结转体系，资金往来需与对账单相符。拟规划上市的企业需严格按照企业会计准则处理，以降低上市成本。

𐟏榀𛥅쥏𘤸Ž分公司间的借款利息处理指南𐟓Š 当总公司向分公司提供借款时，分公司需要支付利息。对于这种交易，支付利息的一方应将其计入费用，而收取利息的一方则应计入利息收入，并计提相应的增值税。以下是具体的账务处理方式： 𐟓„ 总公司账务处理：借款时：借：内部往来 - 集团往来等 - 借款贷：银行存款 - 借款收到利息时：借：银行存款 - 利息收入贷：其他业务收入 - 财务费用 - 利息收入应交税费 - 应交增值税（销项税额） 𐟓„ 分公司账务处理：借款时：借：银行存款 - 借款贷：内部往来 - 集团往来等 - 借款支付利息时：借：财务费用贷：银行存款通过这些步骤，可以确保总公司和分公司之间的借款利息交易得到正确的会计处理。

如何用友查询往来应收应付账款想知道本月欠了哪些客户钱，或者哪些钱还没收回来？用友软件可以帮你轻松搞定！下面我来详细讲解一下操作步骤。第一步：打开辅助余额表 𐟓Š 首先，打开“辅助余额表”。这个表格可以帮你快速了解每个客商的往来情况。第二步：选择核算账簿 𐟓š 在查询条件里，选上“核算账簿”。这个步骤是为了确定你要查询的是哪个账簿的数据。第三步：选择查询对象 𐟔 接下来，选择查询对象为“会计科目”。你要查的是应收还是应付？这里就选“应付账款”。然后，把客商全选，这样所有客户的往来情况都能看到。第四步：勾选会计期间 𐟓… 别忘了勾选会计期间。比如说，你想查2024年3月的往来情况，就选上202403这个期间。第五步：选择包含凭证类型 𐟓‘ 这一步很重要！勾选上所有的包含凭证类型，这样查询结果会更全面。第六步：点击确定 ✅ 最后，点击确定按钮，查询结果就出来了！你可以看到所有客商的往来情况，哪些钱还没付，哪些钱还没收回来，一目了然。小贴士 𐟘Š 如果你只想查某个特定客商的情况，可以在查询条件里直接输入客商名称进行搜索。如果查询结果有误，可以尝试重新选择核算账簿或会计期间，确保数据准确。希望这些步骤能帮到你！用友软件真的是个强大的工具，掌握好了它，财务工作会变得轻松很多。加油！𐟒ꀀ

财务转行税务师：会计重分类的那些事儿 𐟓ˆ 上周五，我在做一个公司的审计报告时，遇到了一个头疼的问题：会计科目需要重分类。于是，我赶紧问了老师，然后自己总结了一下。其实，应收账款、预付账款、其他应收款这些科目，都是资产类的。月末余额应该都在借方。如果发现有个别客户的余额出现在贷方，那其实是预收账款，需要从应收账款调到预付账款科目去。这个过程叫调表不调账，调完后的资产负债表总数可能会变，这都是正常的。重分类的步骤首先，你得导出往来科目的辅助核算或者末级科目。然后，把这些往来科目汇总到一张表上。接下来，筛选出正数和负数，进行重分类。具体公式应收账款 = 应收账款（借方） + 预收账款（借方） - 计提坏账准备预付账款 = 预付账款（借方） + 应付账款（借方）应付账款 = 应付账款（贷方） + 预付账款（贷方）预收账款 = 预收账款（贷方） + 应收账款（贷方）其他应收账款 = 其他应收账款（借方） + 其他应付账款（借方） - 计提坏账准备其他应付账款 = 其他应付账款（贷方） + 其他应收款小技巧我的简便做法是：先导出往来科目的辅助核算或者末级科目。把所有往来科目汇总到一张表上。筛选出正数和负数，进行重分类。希望这些小技巧能帮到大家在做报表重分类时少走弯路！𐟓Š