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劳务个税最新视觉报道_劳务个税税率表(2024年11月全程跟踪)

内容来源：麦吉窗影视所属栏目：热点更新日期：2024-11-30

劳务个税

年底发票问题？会计教你如何处理无票支出经常有会计朋友问我：款已经支付了，但发票还没收到，该怎么做账？这种情况其实挺常见的，今天就来聊聊无票支出该怎么处理。无票支出怎么处理？𐟤” 小额支出：不超过500元如果是找师傅开锁、向路边阿姨买菜这种小额支出，可以用收据代替发票。只要收据上写清楚个人姓名和身份证号，就能正常做账，所得税税前扣除也没问题。不过，有几个前提条件：对方必须是不需要进行税务登记的单位，或者从事小额零星业务的个人。也就是说，如果对方做了税务登记，那就必须开票。为什么收据上需要注明姓名和身份证号？因为收收据的单位需要按照这个信息去申报劳务个税（当然实操中，大部分没做）。 500元指的是一人一月一次500元。意思就是，这个人一个月只能给这个公司开一次收据。工资、福利、误餐补助和出差津贴这些费用不需要发票就能入账，但需要申报个税。具体来说：工资和个人福利无需发票就可以入账，但需要申报个税。集体福利不需要申报个税。不过，福利累计超过工资总额的14%不能在所得税税前扣除。因公办事来不及赶回单位就餐的误餐补助，不需要发票，不缴纳个税。（公司发放的午餐补助需要缴纳个税）差旅津贴不需要发票，不需要缴纳个税。但需要提供出差佐证信息，比如火车票、住宿等。其他情况财政票据、完税凭证、水电费分割单也可以税前扣除。除以上情况，其他都需要发票才能税前扣除。拿不到发票怎么办？𐟘“ 培训员工：要求员工选择有发票的供应商。加税点：哪怕需要加税点，也要拿到发票。一张113元的发票，可以少交13元增值税，5元所得税，相当于15.9%（18/113）的税点。正常入账：实在拿不到发票，也可以正常入帐，该做费用做费用，该做成本做成本。比如房租拿不到发票，会计正常做账：借：管理费用——房租贷：银行存款平时拿个小本子记个无票清单，等到汇算清缴的时候，再调整出去。千万不要一直挂在往来上，比如挂在其他应收款-老板这个科目上，这样就变成对公司的欠款，还有补税罚款的风险。小结𐟓 基本上，做账就是这些了，希望这些小技巧能帮到大家。除了这些工作基操，还希望大家能抽出时间练习实操，工作中只有掌握好实操，才能有扎实的基础，处理这些工作中的疑难杂症。建议大家可以跟着加图会计系统的学习实操，他家有真帐实训系统，更贴合实际，最适合新手快速上手。最后，祝大家工作顺利！

没有发票只有收据？教你几招轻松做账！经常有会计朋友问我：钱已经付了，但发票拿不到，这种情况该怎么处理？其实，这就是所谓的“无票支出”。今天，我就来聊聊这个话题。无票支出怎么处理？𐟤” 小额支出：收据来帮忙如果你支付的金额不超过500元，可以用收据来代替发票。比如请师傅开锁、向路边阿姨买菜等。只要在收据上写清楚对方的姓名和身份证号，就可以正常做账，所得税也能税前扣除。不过，有几个前提条件：对方必须是没有税务登记的单位，或者是个体户。如果对方有税务登记，那就必须开票。为什么需要姓名和身份证号？因为收据的出具方需要按照这些信息去申报劳务个税（虽然实际操作中很多单位不做）。这个500元是指一个人一个月一次500元。也就是说，这个人一个月只能给这个公司开一次收据。工资、福利、午餐补助和出差津贴不需要发票𐟒𜊊工资和个人福利无需发票就可以入账，但需要申报个税。集体福利不需要申报个税。不过要注意，福利累计超过工资总额的14%不能在所得税税前扣除。因公办事来不及赶回单位就餐的午餐补助，不需要发票，也不缴纳个税。但公司发放的午餐补助需要缴纳个税。差旅津贴不需要发票，也不需要缴纳个税。但需要提供出差的佐证信息，比如火车票、住宿等。其他情况𐟧𞊊除了以上几种情况，其他无票支出都需要发票才能税前扣除。如果实在拿不到发票：培训员工：要求员工选择有发票的供应商。加税点也要发票：哪怕需要加税点，也要拿到发票。一张113元的发票，可以少交13元增值税，5元所得税，相当于15.9%（18/113）的税点。正常入账：实在拿不到发票，也可以正常入帐，该做费用做费用，该做成本做成本。比如房租拿不到发票，会计正常做账：借：管理费用——房租贷：银行存款小贴士𐟓 平时拿个小本子记个无票清单，等到汇算清缴的时候，再调整出去。千万不要一直挂在往来上，比如挂在其他应收款-老板这个科目上，这样就变成对公司的欠款，还有补税罚款的风险。希望这些小技巧能帮到你，让你在处理无票支出时更加得心应手！𐟒ꀀ

老板必看：公转私税务筹划全攻略作为老板，了解公转私的操作非常重要，否则可能会面临税务风险。以下是一些实用的税务筹划方法：工资发放：不要只想着年底分红，每月发工资可以降低税负。例如，每月发1.1万元基本免税（包括5000元+专项扣除+社保）。如果每月发1.4万元，一年16.8万元，个税仅为1080元。如果再加上14.4万元的年终奖，一年总共31.2万元，个税也不到5%。报销费用：公司经营的费用支出，如出差、招待客户、宣传费用等，可以拿着发票去报销。股息分红：虽然股息分红的方法可行，但个税高达20%，股东可能不太愿意。千万不要通过购买发票或将货款打入私人账户等违法方式避税。股东借款：股东从公司借款可以解决资金问题，但年底需归还。如果不归还，将被视为股息分红，需缴纳20%个税。个人劳务报酬：公司对公账户支付个人劳务报酬，公司代扣代缴个税。800元以内的收入是免税的，但这种方法一般用于解决员工社保问题。个体户采购：公司向个人采购物资或个人提供服务时，个人可以申请代开发票，或成立个体户开票。个体户的综合税负仅为1.75%。钱包公司：如果公司年利润超过100万元，可以设立钱包公司，分红时可以免20%个税，还能降低主营公司的连带责任风险。二手物品交易：将自己的车或设备卖给公司（价格需合理），二手物品未超过原值的部分无需缴税。房屋租赁：公司可以租用个人房屋办公，签订协议并开发票即可。其他财产也能租赁。个人独资企业：虽然税后利润可以直接分给个人，但核定征收政策有风险，不太建议。向个体户采购：向个体户采购商品或服务，钱款可以转到个体户的私人卡上，个体户开票，税负为1.75%。员工备用金：给员工发放备用金，用于公司经营，多退少补，需保留消费证据。总之，公转私必须合法合规！𐟒•

留学生上海落户失败？这些原因你得知道！ 𐟌ˆ留学生在上海落户时，常见的失败原因有很多，以下是一些需要注意的问题，避免在申请前不处理好： 1⃣️社保和个税问题留学期间在国内缴纳社保和个税，常见于做兼职或家里帮缴社保（医保、商业保险、短期劳务个税不影响）。落户社保要求判断错误，如将12个月1.5倍社保累计误判为6个月不限基数社保。上海入职期间，同月有多家单位申报个税。上海入职期间连续多月0税。连续多月劳务报酬个税申报。硬调社保基数，社保基数不满足要求，哪怕差1分钱也不行！社保税前收入不匹配，一个多一个少。社保缴纳、个税申报和劳动单位三者不一致。留学生毕业回国2年后产生外省市社保个税记录。 2⃣️时间问题不知道留学生落户政策截止时间：2025.11.30。留学生未在毕业回国2年内来上海入职并持续工作，不符合政策要求丧失落户资格。留学生出境时间不满足要求（学制时）：本科720天/硕士180天/博士360天【可通过“移民局”小程序，计算出境时间】。劳动合同有效期不够2年，或者申请的时候合同剩余有效期少于3个月。 3⃣️租房问题在上海无房产或没有租房。租的商用公寓，以上情况不能做实有人口登记（自然无法完成迁户，可以找个短租）。 4⃣️学制问题留学转学分超出比例：暑期项目超过20%、转学分总和占比超过50%。国外学历不符合要求（如国外专科）或者不被认可。 5⃣️材料问题留学生毕业后在国外工作，现在想回国落户但没有工签和完整税单材料。疫情网课留学但拿不出网课通知等证明材料。预科语言班无结课证明成绩单。出入境材料未更新到申请当月。电子版成绩单/入学offer未提供查询路径：邮箱、网站、账号密码。外地工作后再来上海入职，但没有离职证明或外地公司倒闭开不出离职证明。国内没有档案/档案在自己手里成了死档/档案材料不完整。材料造假：如假学历、假证明、假合同等。 6⃣️公司问题签订劳务派遣合同，合同中体现工作地“外省市”。公司不配合落户申请，要求签订霸王协议。公司没有落户资质或被纳入落户黑名单。留学生走创业落户激励政策，公司无经营流水为空壳公司。 7⃣️其他问题非节假日频繁出入境或境外长期逗留。落户期间改变婚育状态。批复没拿到就离职。 8⃣️政策要求有刑事犯罪记录或被纳入失信被执行人。希望这些信息能帮助你顺利在上海落户！

长沙购房资格：个税和社保哪个更划算？ 𐟏ᦃ𓨦在长沙购房，但社保和个税哪个更划算呢？让我们一起来看看！ 1️⃣ 在长沙，获得购房资格的途径有三种：缴纳个税、灵活就业社保和企业社保。无论选择哪种方式，都需要满足连续缴纳24个月的要求。如果你已经落户，那么只需落户一年加缴纳满一年即可。 2️⃣ 个税 vs 社保：个税：每年只需缴纳3600元。灵活就业社保：每月最低720.8元，一年下来约8600元。企业社保：一年费用超过15000元。从经济角度来看，个税最为划算。此外，湖南省的社保已经合并，这意味着在长沙缴纳社保后，不能在其他地级市缴纳社保，否则可能会影响购房资格。 3️⃣ 个税的优势：个税可以多地申报，不耽误你在其他地方缴纳社保。如果你在原单位缴纳了个税，且年收入较高，年底汇总清算时可能需要支付额外的税费。但这点费用相对于购房来说是可以接受的。 4️⃣ 小提示：如果你选择个税，建议申报工资薪金，因为劳务报酬没有雇佣关系，可能会影响购房资格。申报个税时，即使当月正常申报但缴纳金额为0，只要连续缴纳了24个月个税，并开具完税凭证，就可以获得长沙的购房资格。 5️⃣ 总结：如果你暂不考虑社保福利，选择个税最为省钱。如果你在意社保福利且不想花费太多，可以选择灵活就业社保，至少可以享受养老和医疗待遇。最终选择还需根据个人情况来定，适合的就是最好的。 𐟔 划重点：在长沙正常按月申报个税，即使个税缴纳金额为0，只要不断缴且已经连续缴纳了24个月个税，开具完税凭证就可以获得一张长沙房票。

不懂“公转私”？老板们，快来学学吧！各位老板们，你们知道吗？“公转私”这事儿可是有税务风险的，不懂的话可得小心了。今天我就来给大家分享一些合法合规的“公转私”方法，赶紧学起来吧！发工资是个好办法 𐟒𜊩斥…ˆ，发工资是个不错的选择。别只想着年底分红，那样税负可是高达22.5%-40%（企业所得税25% + 个税20%）。每个月给自己发点工资，比如每月1.1万，基本上是免税的（这里包括5000 + 专项扣除 + 社保）。如果每月发1.4万，一年16.8万，个税也就1080。要是再加上14.4万年终奖，一年总共31.2万，个税都不到5%。更棒的是，每月2.3万工资加上14.4万年终奖，一年42万，个税也才6%。报销公司经营费用 𐟒𜰟’𘊦ˆ‘自己用于公司经营的费用支出，比如出差花的钱、招待客户的费用、宣传公司的费用等，都可以拿着发票去报销。这样既能省钱，又能合理避税。股息分红要慎重 𐟓‰ 股息分红这方法也有，不过个税20%，有点高，有些股东都不太愿意。但千万别去买发票或者把货款打到私人账户这些违法的事，被查到了补税罚款可就惨啦。股东借款要注意 𐟒𘊨恦˜拓ᤸœ从公司借钱，能解解资金的急，不过年底得还回去。要是不还，那就得当作股息分红，得交20%个税呢。公司对公账户付个人劳务报酬 𐟒𜰟’𘊥…쥏𘥯𙥅쨴榈𗤻˜个人劳务报酬也行，公司代扣代缴个税，800以内是免税的。不过这个办法一般用来解决员工社保问题，公转私不太常用。个人采购或提供服务 𐟛’ 公司向个人采购物资或者个人给公司提供服务的时候，个人可以去申请代开发票，或者成立个体户开票。个体户综合税负才1.75%，像采购物资、居间费、咨询服务、运输服务这些都能用。成立钱包公司 𐟒𜊨恦˜聾쥏𘥹𔥈馶汰0万以上，可以搞个钱包公司，分红的时候能免20%个税，还能降低主营公司的连带责任风险呢。卖车卖设备 𐟚—𐟛 ️ 我把自己的车或者设备卖给公司（价格得在合理范围内哈），二手物品没超过原值就不用缴税。租房子给公司 𐟏 公司也可以租我个人的房子办公，签个协议，开发票就行。其他财产也能租。个人独资企业 𐟏⊤𘪤𚺧‹쨵„企业这事儿吧，它税后利润能直接分给个人，但核定征收政策有风险，我不太建议。向个体户采购 𐟛’ 向个体户采购也不错，钱能转到个体户私人卡上，个体户开票，税负1.75%。给员工备用金 𐟒𜊧𛙥‘˜工备用金，让他们用于公司经营，多退少补，得留好消费证据。总之，公转私得合法合规呀！各位老板们，赶紧学起来吧！

兼职会计的个税是按工资薪金还是劳务报酬呢？[思考][思考]「慧税学苑」「财税冷知识」「每日涨姿势」「中级会计」

【劳务人员工个税计算的方式】 𐟘Ž想知道劳务报酬多少交税吗？来，我们一起看看劳务个税的计算方法吧𐟎！应纳税额=应纳税所得额㗩€‚用税率-速算扣除数✨。每次不超过4000元的所得，应纳税所得额=每次劳务所得-800；每次超过4000元的所得，应纳税所得额=每次劳务所得㗯𜈱-20%）。比如，你一次获得了6000元的劳务报酬，那么应纳税所得额为6000㗯𜈱-20%）=4800元𐟘‰。算完应纳税所得额，我们就可以算税率和速算扣除数了。税率表我已经给大家整理好啦，放在图片里了𐟓„，大家可以看看哦。 𐟓⦜€后提醒大家，劳务个税是由支付方代扣代缴的哦，记得让支付方给你代扣代缴哦𐟒꾊 还有疑问吗？请点击内容下方或者上方咨询按钮询问律师吧~

灵活用工平台个税详解：你真的不用交税吗？使用灵活用工平台后，是否需要缴纳个人所得税？这对综合所得汇算清缴有何影响？𐟤” 作为一个既有主业又有副业的人，我的副业收入完全通过灵工平台发放。此外，我的主业也正好是灵活用工平台的一部分。那么，灵工平台的个人所得税到底是如何缴纳的呢？𐟤‘ 首先，灵工平台并不是任何公司都能随意经营的，它需要特定的资质，即委托代征资质。这意味着税务机关委托我们平台代征劳务个人的税款，而这些税款就是个人所得税。𐟓œ 通过灵工平台，个人所得税是由平台代缴的。那么，个人所得税是如何计算的呢？它既不是按照工资薪金，也不是按照劳务报酬来扣缴，而是按照经营所得来计算的。经营所得并不属于综合所得，因此不会影响个人的综合所得汇算清缴。𐟒𜊊平台的运作逻辑是这样的：公司（甲方）将业务外包给灵活用工平台（乙方），乙方利用在平台注册的自由职业者来承接甲方的业务，任务完成后进行结算。个人在平台注册登记后，相当于成为平台的自由职业者，与平台、企业之间既没有劳动关系，也不是劳务关系，而是合作关系。𐟤 因此，个人的个税计算方式与传统的工资薪金和劳务报酬不同，而是按照经营所得来扣缴。这样，一个人可以有一个主业收入社保工资，同时拥有多个副业收入。𐟒𘊊总结来说，通过灵活用工平台发放的收入是需要缴纳个人所得税的，但这些个税是由平台代缴的。而且，由于个人所得税的计算方式不同，它不会影响个人的综合所得汇算清缴。

残保金和个税申报人数是否需要一致？收到自查通知，如何写自查报告？这里有一份攻略，大家可以参考。根据现行政策，残保金和个税申报人数可能存在不一致。造成差异的情形，主要有退休返聘用工、劳务派遣用工，以及实习生用工等。下面，我们以一个案例的情况，来给大家说一下如何写自查报告（仅供参考）： 1、案例背景学税公司，因残保金申报人数为29人，个税申报月平均数为35人，被税务系统比对出异常。税务部门下发通知，要求学税公司对相关情况自查，并提交自查说明。 2、差异情况经学税公司自查，发现差异情况主要是因为存在3名退休返聘职工、2名劳务派遣人员，以及1名实习大学生导致。 3、自查报告模板收到贵局……通知后，我司高度重视，立即组织人员进行了详细的内部核查，现就自查情况说明如下： 1、差异情况公司残保金申报人数29人，个税申报月平均数35人，差异6人。经详细比对分析，此6人中，3人为退休返聘人员，2人为劳务派遣人员，1人为在校实习生。 2、差异人员详细情况说明（1）退休返聘人员我司有3名退休返聘人员，分别是……在我司按工资薪金申报个税。根据规定，退休人员再任职的，与用人单位不构成劳动关系，我司未计入在职职工人数，未纳入残保金申报人数。（2）劳务派遣人员我司有两名劳务派遣人员，由XX公司派遣。我司曾为两名派遣人员单独发放过福利费用，并按工资薪金申报了个税。根据财税[2015]72号规定，以劳务派遣用工的，计入派遣单位在职职工人数。相关劳务派遣人员，我司未计入残保金申报人数。（3）实习生我司曾在7月招聘了1名在校实习生，签订了实习用工协议，并按劳务报酬为其申报了个税。公司未与实习生签订劳动合同，其不属于公司的在职职工，也不属于季节性用工，因此未将其纳入残保金申报人数。以上内容仅供一般参考，更详细的残保金、个税申报人数差异情况讲解，大家可以看下我们的付费订阅内容（主页可见）。#热点引擎计划#