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中国税收居民权威发布_中国税收居民身份证明怎么开(2024年12月精准访谈)

内容来源：麦吉窗影视所属栏目：观点更新日期：2024-12-02

中国税收居民

高净值必看！CRS信息交换是什么？早上好呀，朋友们！今天咱们来聊聊一个最近特别火的话题——CRS信息交换到底是啥？首先，CRS全称是Common Reporting Standard，中文翻译过来就是“共同申报准则”。这个准则主要是为了推动各国之间的税务信息自动交换，加强全球税收合作，提高税收透明度。简单来说，就是各国之间要互相分享税务信息，防止跨境逃税。那么，CRS到底交换啥信息呢？主要包括三个方面：金融账户持有人身份信息：比如姓名、地址、税收居民所在国等。金融账户信息：比如账号、金融机构识别号。金融账户财务信息：比如账户收入、账户余额等。受CRS影响的人群主要有两类：有海外金融账户的中国税收居民：如果你在中国境外有存款、证券、投资基金、信托等金融资产，这些账户可能会被视为当地的非居民金融账户，与中国税务局进行信息交换。金融资产在中国境内的非中国税收居民：这些账户会被视为中国的“非居民账户”，其账户信息也会被收集、报送，交换给其税收居民所在国。举个例子吧，比如A国人在B国开了一个账户并存入了一笔钱，那么B国的银行就有义务把A国人存款的金额信息披露给A国税务总局，这就是信息交换。所以，如果你只是在国内有资产，没有在境外买房买车存钱，那CRS跟你没啥关系。但如果你有海外金融账户或者在中国境内的非中国税收居民，那你就得注意了，CRS可能会影响到你。总之，CRS信息交换是各国加强税收合作的重要工具，大家一定要提前了解并做好准备哦！

CRS来临，哪些人将受到影响？ CRS（共同申报准则）在中国境内主要影响两类税务居民：有海外金融账户的中国税收居民：如果你在中国境外拥有任何金融资产，如存款、证券、投资型保险产品、投资基金、信托等，这些资产可能会被视为当地的非居民金融账户，与中国税务局进行信息交换。金融资产在中国境内的非中国税收居民：如果你在中国境内的金融账户被视为中国的“非居民账户”，其账户信息将会被收集、报送，并交换给其税收居民所在国。以下六类人群将受到CRS的主要影响：已经移民的中国人：根据CRS协议内容，即使你已经移民，如果你在中国境内有隐藏的金融资产，也可能被披露给移民国，同时可能面临税务补缴及各种罚金，甚至刑事责任。海外有金融资产配置的人群：CRS实施后，你存放了金融资产的海外国家地区，也会将你所持有的金融资产情况披露给中国大陆税务局。此后资金来源的合法性、是否合法纳税等都会受到监管和调查，一旦出了问题，都可能涉及刑事责任。在海外持有壳公司投资理财的人群：高净值客户在税收优惠地设立公司，然后再用公司在各家金融机构开的户，持有的境外基金、股票等，已面临披露，过去利用壳公司的名义来避税将变得更加困难。已设立海外家族信托：CRS协议规定：已设立的家族信托有关信息也要被披露，包括家族信托的委托人（即财产授予人）、保护人、受托人（通常是信托机构）、受益人。所以海外家族信托持有的金融财产是无法绕开CRS的。在境外设立公司从事国际贸易的人群：此次境内外同时实施CRS，会导致从事国际贸易人群在境外开立的个人金融帐户资产被披露。中国税务局稽查时一旦查到这些钱并不是从境内换汇出境的，当事人面临巨额补缴，税务总成本最高可达40%。 CRS的实施将使税务透明度更高，对以上人群的影响不容忽视。

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大家有个误解，好像只有美国是全球征税，中国也是喔。你是完全中国税收居民，从世界各地获得的收入都应该向国内申报。其实，很多国家都是全球征税[doge]。但是，局限于法律规定，没能力落实。美帝的全球征税之所以让大家有印象，是因为美国真的有能力做到。而这几年数次流传中国要对富豪的海外收入征税云云，是因为税务机关获取数据能力变强了，crs金融涉税信息交换又开始运行，变得有能力落实全球征税的税法规定了。

中国的“企二代”是美国国籍，是否征收遗产税李某投资开创了一家李氏山泉公司。李某本人是中国国籍。他有一个儿子小李，加入了美国国籍。美国是有遗产税的，超过免征额度之后，税率18%-40%累进。那么，将来李某百年，小李作为美国人继承李某的财产，是不是也要交这么高的遗产税吗？一、遗产税答案不用交遗产税。各国税法大体上都遵行一个共同的原则，对本国税收居民才适用全球征税原则。所谓税收居民，就是税法上的“国籍”。即便你不是本国人，也有可能构成税收居民。比如说，你拿到了美国绿卡，绿卡只是永久居住权，并不代表你加入了美国国籍，但是，持有绿卡一般会被默认为美国税收居民。税收居民负有全球纳税义务。（属人原则）如果不是税收居民，一般只就来源于该国境内的收入纳税。（属地原则）赠与税与遗产税是一枚硬币的两面，赠与是生前赠与，遗产实质是死后赠与。赠与税的纳税人是赠与人；遗产税的名义纳税人也是“赠与人”，即去世的被继承人，而非继承人。因此，在这个案例中，李某是遗产税的纳税人。是否需要缴纳遗产税，李某的税法国籍是关键。显然，李某不是美国税收居民，不负有全球纳税义务。所以，小李继承李某财产的话，只需要就李某在美国境内的财产缴纳遗产税，比方说李某在美国买了很多大别野，小李想要继承的话，可能需要缴纳遗产税继承；至于李某在中国内地、中国香港的财产，小李如果要继承，是完全不需要缴纳遗产税的。比如说，李某最值钱的资产——李氏山泉公司股权。二、弃籍税假设这样一种情况，小李继承财产之后，放弃了美国国籍，重新加入中国籍，要不要就继承的李氏山泉公司股权缴纳弃籍税呢？要的。因为，小李是美国税收居民，负有全球纳税义务。美国要以小李放弃美国国籍前一天在全球各地所拥有的全部资产为基础征收弃籍税。所谓“弃籍税”，其实并不能算一个单独的税种，它只是个人所得税的一种特殊表现形式。把个人当做一家公司，就好理解了。公司现在要从美国注销，然后挪到其他国家重新成立。既然注销，就需要在美国做解散清算。清算就需要视同变卖名下所有财产、分配，计算缴纳清算所得税。弃籍税就是这样的逻辑，视同个人变卖名下全球所有资产，按弃籍前一日的公允价值计算所得，按类别分别申报纳税。 2021年，俄罗斯富豪廷科夫被美国追征了弃籍税。廷科夫曾加入美国国籍，2013年弃籍时，为了少交税，他填写了虚假的纳税申报，写自己全球资产只有30万美元。他可是银行大亨，还打造了一套廷科夫信用系统，在俄罗斯银行界大大有名，公司还上市了，怎么可能就这么点钱？弃籍六年后，2019年，美国国税局追过来了，认为廷科夫弃籍时所持有的银行股份公允价值为11亿美元，但是只申报30万美元，构成税务欺诈。 2020年，廷科夫入境英国伦敦时被捕。长臂管辖。 2021年，廷科夫跟美国司法部、国税局达成协议，可以免去六年的牢狱之灾，作为代价，一共补税、缴纳滞纳金和罚金合计5.07亿美元，当时折合人民币应该有32亿元了。对您有帮助，欢迎点赞、收藏和关注

近年来，关于中国是否将征收“海外富人税”的传闻引起了国内外的广泛关注。对此，多位律师和法律专家表示，中国对于全球征税的政策法律基础早已存在，且全球征税已成为大势所趋。本文从中国以往对于这类事件的处理方式以及未来政策落地成熟后的影响两个角度，深入探讨这一问题。中国对于全球征税的政策法律并非新鲜事物。早在2020年，财政部、税务总局就发布了《关于境外所得有关个人所得税政策的公告》（简称“3号文”），详细规定了税收范围、计算方式、抵免范围和申报细节等。这一公告的出台，标志着中国对于全球征税的具体执行细则已经明确。长期以来，中国对于税收居民的境外所得征税一直有所考虑，但执行力度有限。这主要与中国基本市场经济发展较晚、相关规范尚未制订完善以及避免高净值人群外流等因素有关。然而，随着我国税收相关的法律制度的完善以及社会经济的发展，实际开始向我国公民的境外收入征税已成为势在必行。从国际角度来看，全球征税已成为大部分发达国家普遍采用的制度。经济合作与发展组织（OECD）提出的共同申报准则（CRS）以及金融账户涉税信息自动交换标准（AEOI标准）更是为全球征税提供了有力的制度保障。这些制度使得各国税务机构能够共享应税居民的相关财产信息，有效打击利用资金出境逃税的行为。中国作为全球第二大经济体，其税收制度也需要与国际接轨。随着全球化的不断深入，中国公民和企业越来越多地参与到国际经济活动中。因此，对于税收居民的境外所得进行征税，不仅有助于维护国家税收主权，还能促进国际税收公平和合作。在过去，中国对于全球征税事件的处理方式相对谨慎。一方面，中国需要考虑到经济发展以及防止资本外流等因素；另一方面，中国也需要逐步完善相关法律制度，确保全球征税政策的合法性和合理性。因此，在过去的一段时间里，中国对于全球征税政策的执行力度相对有限。然而，随着税收制度的不断完善和国际合作的不断加强，中国对于全球征税政策的执行力度也在逐步加强，近年来中国已经与多个国家签署了CRS协议，实现了金融账户涉税信息的自动交换。随着全球征税政策的逐步落地和成熟，其对中国经济和社会的影响也将逐渐显现。一方面，全球征税政策有助于加强国家税收主权和财政收入；另一方面，它也可能对高净值人群的投资和资产配置产生一定影响。全球征税政策的实施将使得高净值人群在中国和境外的所得都需要缴纳个人所得税。这可能会促使他们更加谨慎地考虑投资和资产配置策略，以避免过高的税负压力。此外，全球征税政策的实施还将有助于促进国际税收公平和合作。通过加强国际合作和信息共享，各国税务机构将更加有效地打击跨境逃税和避税行为，维护国际税收秩序和公平竞争环境。 #全球205位富豪呼吁征收财富税# #中国海外征税#

中国“海外富人税”传闻解析近期，关于中国将征收“海外富人税”的传闻引起广泛关注。实际上，中国一直有对全球所得征税的政策依据，但执行力度有限。随着国际税收合作加强，中国也在逐步完善相关法规。传闻中的“海外富人税”主要针对在海外拥有大量资产且未按规定纳税的中国籍高净值人群。然而，具体征税门槛、税率等细则尚未明确。目前，我国个人所得税法已规定居民个人需就境内外所得纳税，但针对境外所得的征管尚需细化。值得注意的是，全球征税是大势所趋，多国已签署并执行CRS（共同申报准则），共享税收居民信息。中国也在加强与国际税务机构的合作，打击跨境逃税行为。对于高净值人群而言，应密切关注政策动态，合理规划税务安排。同时，这也提醒所有纳税人应依法诚信纳税，共同维护税收公平与正义。#热点周际赛# #动态连更挑战# #搜索话题全勤挑战赛10月#

罕见的沪深北三市同时发布股票市场征求意见稿！应该是对资本市场的改革持续深化过程的推进，对交易时间的改变，延长交易时间和个人与机构投资者的交易时间，个人T+0，机构T+1的改变；对退市股追责作出明确法律法规制度要求，更好地发挥保护中小投资者的利益；严禁上市公司未有分红和公司股东恶意减持套现的，造成股价上下大幅波动，令投资者损失惨重，堵上减持套现漏洞；减少交易环节的税收和其它费用；。对于长期不分红的上市公司给予追责等一系的征求意见。综合征求意见稿分析，所以征求意见稿条例都指向资本市场不规范、有漏洞、保护投资者的利益为出发点。为未来中国资本市场打下坚实稳定基础，建立居民财富的蓄水池，造福百姓！

中国税收居民身份证明（Certificate of Chinese Fiscal Resident）是我国税收居民可享受我国政府与缔约国政府签署的‌税收协定（Tax treaties）待遇以及避免双重征税核心文件，通常应用于我国企业或者个人在海外投资、创业、经营以及提供劳务等跨国事务中，办理中国税收居民身份证明海牙认证需要准备的材料有中国税收居民身份证明、授权委托书、身份证明、海牙认证申请表，5个工作日办结。下面就怎么办理进行详尽介绍。一、办理中国税收居民身份证明Apostille海牙认证的必要性中国税收居民身份证明（Certificate of Chinese Fiscal Resident）是由我国主管税务部门根据对企业或者居民的提供的相关符合条件，出具的能使我国税收居民享受在海外进行投资、经营以及提供劳务可享受我国政府与缔约国政府签署的‌税收协定（Tax treaties）待遇的关键文件。我国已包括澳大利亚、阿尔巴尼亚、奥地利、比利时、克罗地亚、塞浦路斯等82个国家和地区在内签订了税收协定，而Apostille海牙认证后保证了中国税收居民身份证明在签署税收协定的海牙缔约国内合法享受协定的待遇。海牙认证样本如下：二、办理中国税收居民身份证明Apostille海牙认证必备的材料 1、中国税收居民身份证明； 2、身份证明如护照； 3、授权委托书； 4、海牙认证申请表； 5、营业执照复印件（企业）； 6、法人身份证明；三、办理中国税收居民身份证明Apostille海牙认证的流程首先要办理中国税收居民身份证明Apostille海牙认证先需要先申办中国税收居民身份证明，申请人为个人准备身份证、护照、回乡证，在中国境内实际停留时间的相关证明材料，申请人为企业，提供工商营业执照及税务登记证（副本）原件及复印件,完税证明复印件，到我国主管税务部门申办即可。其次办理好了中国税收居民身份证明则可以进行海牙认证的办理，具体步骤如下： 1、准备材料：将上述材料准备齐全并保证材料的正确性。 2、审核认证：将中国税收居民身份证明依次提交至中国国际贸易促进委员会（贸促会）以及外交部进行审核认证。 3、领取正本：缴纳相应的费用领取正本即可。四、办理需要多少时间从材料提交之日起需要可5个工作日签发正本。 #中国税收居民身份证明申请#⠂ #海牙认证#

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