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无票支出怎么做账新上映_无票入账最新规定(2024年11月抢先看)

内容来源：麦吉窗影视所属栏目：导读更新日期：2024-11-29

无票支出怎么做账

无票支出怎么处理？教你几招轻松搞定！在工作中，经常会有一些零星支出，款已经付了，但发票却拿不到的情况。这时候该怎么做账呢？别急，我来给你支几招！小额零星支出：收据搞定！𐟒𜊊如果你和自然人发生的小额零星支出，比如修马桶、买菜，不超过500元，可以用收据来代替发票。只要在收据上写清楚对方的姓名和身份证号，就可以正常做账了。所得税税前扣除也没问题。不过要注意，对方必须是不需要进行税务登记的单位，或者是个体户。如果对方已经做了税务登记，那就必须开票了。工资、福利、误餐补助和出差津贴：不需要发票！𐟒𐊊工资和个人福利不需要发票就能入账，但需要申报个税。集体福利不需要申报个税。不过要注意，福利累计超过工资总额的14%不能在所得税税前扣除。因公办事来不及赶回单位就餐的误餐补助，不需要发票，也不缴纳个税（公司发放的午餐补助需要缴纳个税）。差旅津贴也不需要发票和个税，但需要提供出差佐证信息，比如火车票、住宿等。其他支出：财政票据、完税凭证、水电费分割单也可以税前扣除𐟓„ 当然，除了以上情况，其他的支出都需要发票才能税前扣除。如果实在拿不到发票，建议你可以：培训员工：要求员工选择有发票的供应商。正常入账：该做费用做费用，该做成本做成本。借：管理费用贷：银行存款。做个无票清单：平时做个表记个无票清单，等到汇算清缴的时候再调整出去。不要挂在往来上：千万不要一直挂在往来上，比如挂在其他应收款-老板这个科目上，这样就变成对公司的欠款，还有补税罚款的风险。姐妹们，你们平时遇到无票支出都是怎么处理的？欢迎讨论！

年底发票问题？会计教你如何处理无票支出经常有会计朋友问我：款已经支付了，但发票还没收到，该怎么做账？这种情况其实挺常见的，今天就来聊聊无票支出该怎么处理。无票支出怎么处理？𐟤” 小额支出：不超过500元如果是找师傅开锁、向路边阿姨买菜这种小额支出，可以用收据代替发票。只要收据上写清楚个人姓名和身份证号，就能正常做账，所得税税前扣除也没问题。不过，有几个前提条件：对方必须是不需要进行税务登记的单位，或者从事小额零星业务的个人。也就是说，如果对方做了税务登记，那就必须开票。为什么收据上需要注明姓名和身份证号？因为收收据的单位需要按照这个信息去申报劳务个税（当然实操中，大部分没做）。 500元指的是一人一月一次500元。意思就是，这个人一个月只能给这个公司开一次收据。工资、福利、误餐补助和出差津贴这些费用不需要发票就能入账，但需要申报个税。具体来说：工资和个人福利无需发票就可以入账，但需要申报个税。集体福利不需要申报个税。不过，福利累计超过工资总额的14%不能在所得税税前扣除。因公办事来不及赶回单位就餐的误餐补助，不需要发票，不缴纳个税。（公司发放的午餐补助需要缴纳个税）差旅津贴不需要发票，不需要缴纳个税。但需要提供出差佐证信息，比如火车票、住宿等。其他情况财政票据、完税凭证、水电费分割单也可以税前扣除。除以上情况，其他都需要发票才能税前扣除。拿不到发票怎么办？𐟘“ 培训员工：要求员工选择有发票的供应商。加税点：哪怕需要加税点，也要拿到发票。一张113元的发票，可以少交13元增值税，5元所得税，相当于15.9%（18/113）的税点。正常入账：实在拿不到发票，也可以正常入帐，该做费用做费用，该做成本做成本。比如房租拿不到发票，会计正常做账：借：管理费用——房租贷：银行存款平时拿个小本子记个无票清单，等到汇算清缴的时候，再调整出去。千万不要一直挂在往来上，比如挂在其他应收款-老板这个科目上，这样就变成对公司的欠款，还有补税罚款的风险。小结𐟓 基本上，做账就是这些了，希望这些小技巧能帮到大家。除了这些工作基操，还希望大家能抽出时间练习实操，工作中只有掌握好实操，才能有扎实的基础，处理这些工作中的疑难杂症。建议大家可以跟着加图会计系统的学习实操，他家有真帐实训系统，更贴合实际，最适合新手快速上手。最后，祝大家工作顺利！

没有发票只有收据？教你几招轻松做账！经常有会计朋友问我：钱已经付了，但发票拿不到，这种情况该怎么处理？其实，这就是所谓的“无票支出”。今天，我就来聊聊这个话题。无票支出怎么处理？𐟤” 小额支出：收据来帮忙如果你支付的金额不超过500元，可以用收据来代替发票。比如请师傅开锁、向路边阿姨买菜等。只要在收据上写清楚对方的姓名和身份证号，就可以正常做账，所得税也能税前扣除。不过，有几个前提条件：对方必须是没有税务登记的单位，或者是个体户。如果对方有税务登记，那就必须开票。为什么需要姓名和身份证号？因为收据的出具方需要按照这些信息去申报劳务个税（虽然实际操作中很多单位不做）。这个500元是指一个人一个月一次500元。也就是说，这个人一个月只能给这个公司开一次收据。工资、福利、午餐补助和出差津贴不需要发票𐟒𜊊工资和个人福利无需发票就可以入账，但需要申报个税。集体福利不需要申报个税。不过要注意，福利累计超过工资总额的14%不能在所得税税前扣除。因公办事来不及赶回单位就餐的午餐补助，不需要发票，也不缴纳个税。但公司发放的午餐补助需要缴纳个税。差旅津贴不需要发票，也不需要缴纳个税。但需要提供出差的佐证信息，比如火车票、住宿等。其他情况𐟧𞊊除了以上几种情况，其他无票支出都需要发票才能税前扣除。如果实在拿不到发票：培训员工：要求员工选择有发票的供应商。加税点也要发票：哪怕需要加税点，也要拿到发票。一张113元的发票，可以少交13元增值税，5元所得税，相当于15.9%（18/113）的税点。正常入账：实在拿不到发票，也可以正常入帐，该做费用做费用，该做成本做成本。比如房租拿不到发票，会计正常做账：借：管理费用——房租贷：银行存款小贴士𐟓 平时拿个小本子记个无票清单，等到汇算清缴的时候，再调整出去。千万不要一直挂在往来上，比如挂在其他应收款-老板这个科目上，这样就变成对公司的欠款，还有补税罚款的风险。希望这些小技巧能帮到你，让你在处理无票支出时更加得心应手！𐟒ꀀ

未开票收入怎么做账？一文搞定！在企业会计中，即使没有发票，只要经济业务实际发生，无论是收入还是支出，或者与收支无关的事项，都应该及时、真实地进行会计核算，确保会计报表真实反映企业的资产、负债、所有者权益以及经营成果。 𐟓ˆ 收入方面的无票处理增值税的无票收入应开未开的发票：如果销售货物给个人客户未开具发票，会计处理如下：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额) 同时，结转成本。已经提前开具发票的情况：销售方提前预收货款时开具增值税征税发票的，在发出货物时不得再重复开票：借：预收账款-xx/合同负债-xx 贷：主营业务收入同时，结转成本。预付卡、充值卡等提前依据开具了不征税发票的，实际消费时，商家就不能再开发票（加油卡除外）：执行《小企业会计准则》的：借：预收账款-xx 贷：主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额) 执行《企业会计准则》(新收入)的：借：合同负债-xx 应交税费-待转销项税额贷：主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额) 非增值税的无票收入企业除了属于增值税应税范围的收入，还可能有不属于增值税的收入。不属于增值税应税范围，就不需要开具发票。比如，收到不属于增值税价外费用的违约金、罚款等，保险赔款，收取员工住宿的水电费等。会计处理如下：借：银行存款等贷：营业外收入、管理费用等 𐟓Š 总结无论是否有发票，只要经济业务实际发生，企业会计都应该及时、真实地进行会计核算，确保会计报表真实反映企业的资产、负债、所有者权益以及经营成果。希望这篇文章能帮助你更好地处理未开票收入的相关账务。

无票支出怎么处理？会计必看！作为一个会计，遇到无票支出真的是头疼。尤其是款项已经支付了，但就是拿不到发票，这种情况该怎么处理呢？别急，咱们一起来看看。零星支出：收据和小票来帮忙 𐟛’ 如果是小额的零星支出，比如买水果、办公用品之类的，不超过500元，可以用收据、购销小票等来代替。不过要注意，收据上一定要写清楚个人姓名和身份证号，这样才能正常做账并进行所得税税前扣除。不过，如果对方没有税务登记或者是个体户，那就另当别论了。有些单位规定同一个人一个月只能开一次收据，所以要注意哦。工资福利：申报个税 𐟒𜊥𗥨𕄧揥ˆ馘露需要发票的，但要申报个税。如果是集体福利，累计超过工资总额的14%就不能在所得税税前扣除，需要进行纳税调增。误餐补助：不用发票 𐟍𝯸 因公办事来不及回单位的误餐补助，不需要发票，也不缴纳个税。不过公司发放的午餐补助是要缴纳个税的。差旅津贴：同样不用发票 𐟚‚𐟏芥𗮦—…津贴也不需要发票，也不缴纳个税。如果能提供火车票、住宿发票，还可以进行税前扣除。无票支出：暂估入账 𐟓„ 如果实在拿不到发票，可以正常入账，该做费用做费用，该计入成本记成本，贷方计入应付账款-暂估入账。等第二年汇算清缴的时候，再把暂估入账拎出来，该税前扣除就扣除，该汇算调增就调增。或者直接记入费用单独纳税调增科目，为了后期纳税调增不用一笔一笔去核对。小贴士：私户支付的风险 𐟚늦œ‰些小伙伴可能会想，反正无票支出后期还要纳税调增，不如直接用私户支付算了。这个想法有点儿危险哦。从老板的角度看，用老板的钱办公司的事儿，老板肯定不愿意；从税务角度看，进销不匹配，存在虚开发票嫌疑，并且不能税前扣除，导致利润增加，税负加重；从财务核算监督来看，不入账会导致成本、费用不能如实体现，会计利润虚增，报表不真实。所以啊，平时要有台账记无票清单明细，等到汇算清缴的时候再调整出去。千万不要一直挂在往来上，比如挂在其他应收款-某某这个科目上，这样就变成对公司的欠款，还有补税罚款的风险。希望这些小建议能帮到你，遇到无票支出不用慌，合理处理就好啦！𐟘Š

老板必知的15个税务风险点𐟐𜊢œ…1、内部借款风险内部借款是指股东向公司借钱，这种行为可能涉嫌抽逃注册资本或“视同分红”（即股东借款超过一个纳税年度未归还），从而需要缴纳个人所得税，对企业来说风险较大。 ✅2、账外资金回流将资金借给企业可能会被怀疑为账外资金回流。例如，一个服装生意的老板卖了1000万元的服装，客户不需要发票，于是老板将这笔钱放入个人口袋。后来企业需要进货，向老板个人借款，税务局会认定企业做两套账，有账外资金隐藏收入，这对企业来说是个不小的风险。 ✅3、商业回扣商业回扣在企业经营过程中非常常见。一位企业老板一年营业额9000万元，有将近2000万元的回扣。这些回扣没有发票，更不可能代收受人扣缴个人所得税，常见于医疗器械或医药行业。 ✅4、支出无票所谓支出无票，就是钱花出去了，但没有拿到发票。发票对企业来说非常重要，尤其是在做账方面。企业很多支出都是凭发票做账，尤其是大型企业，做账比较规范。在税务局“以票控税”的监管模式下，发票是每个企业都无法绕过的问题。 ✅5、账面记录不规范企业的账本或会计凭证上写着“代开”“税点”“回扣”“送礼”“礼品”等字眼，会给企业带来不可预料的风险。 ✅6、增值税发票虚开增值税发票虚开一般指虚开增值税发票罪。具有下列行为之一的都属于增值税发票虚开：没有货物购销或者没有提供或接受应税劳务而为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具；有货物购销或者提供或接受应税劳务但为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具数量或者金额不实；进行实际经营活动，但他人为自己代开其余的对不能反映纳税情况的有关内容作虚假填写。 ✅7、不合规票据是指发票的抬头、日期等信息不合规。比如企业在1月份的报销中出现了12月份的发票，这就叫不合规发票。不合规票据还包括金额错误，备注档折扣等等。抬头简称是最常见的不合规定问题。 ✅8、提前开发票是指企业的交易还没有发生，成本还没有产生就提前把发票开了。风险在于容易被税务部门认为虚开发票。

无票收入如何做账报税？一文搞定！纳税人在申报增值税时，对于未开票的收入需要注意以下几点： 1⃣ 当发生未开票的纳税义务时，申报增值税时，将正数销售额填列在“未开票收入”栏即可。但请务必保留好相关证据，如合同、收款记录等，以备日后查证。 2⃣ 如果在日后为未开票收入开具发票，申报增值税时，不能在“未开票收入”栏填列负数。应将开具发票期间的销售额减去已经申报的未开票收入，将差值填列到“开票收入”的相应栏次。 𐟔 请确保在处理无票收入时，严格按照税务规定进行操作，以避免不必要的税务风险。

公司进项发票不足？这些方法帮你解决！公司会计做账时，支出必须有进项发票，收入必须有销项发票。没有进项发票会导致利润虚高，需要缴纳更多税款，甚至面临税务风险。以下是一些解决进项发票不足的方法：为什么缺少进项发票？𐟤” 供应商选择不当：一些小规模供应商为了享受免税政策，选择开具普通发票；或者与个人交易，没有发票。业务流程不规范：业务流程不标准或存在漏洞，难以找到缺票的具体环节。如何处理缺少进项发票？𐟛 ️ 改变计税方法：当可抵扣的进项税额较少时，可以选择简易计税方法。例如，建筑服务业选择简易计税方法，征收率仅为3%。个体户协助：采用核定征收的个体户不需要进项票。可以将主体公司无票支出的业务交给个体工商户，再由个体户与主体公司发生业务，个体户开票给主体公司。重新选择供应商：选择合适的供应商，并在签订合同时就约定好开具发票的时间和类型等具体要求。建立标准流程：梳理出没有进项票的项目，建立标准流程。注意事项⚠️ 不能买票！买票一旦被查，不仅需要补税和罚款，严重的还会面临刑事责任。个体户协助：虽然个体户不需要进项票，但也要确保业务合规合法。通过以上方法，可以有效解决公司进项发票不足的问题，确保税务合规。

无票收入的税务处理与做账要点做无票收入是需要交税的。 1. 凭证摘要：在凭证摘要里注明“本月无票收入”。 2. 分录做法：分录与开票收入分录做法一样。 3. 无票收入定义：无票收入就是不开发票的收入，一般是付款人不需要发票。 4. 纳税要求：这种收入要和开票收入一样，正常核算并纳税。 5. 做账依据：做账依据有收款单和履约证明等。

无票收入怎么处理？一文搞定！ 𐟤” 你是否遇到过这种情况：销售或服务已经完成，但客户不需要发票，所以没有开具增值税发票？这就是无票收入！这种情况在电商行业尤为常见，客户多为个人的企业也会遇到。 𐟓Œ 首先，明确一点：无票收入虽然不开票，但税还是要按时申报的。 𐟒ᠦŽ夸‹来，我们来看看如何确认无票收入的不含税销售额。 1️⃣ 无票收入与正常销售收入的区别在于是否开票。因此，在申报无票收入时，需要进行价税分离。 𐟒𐠤𛷧莥ˆ†离的换算方法：不含税销售额 = 银行存款/现金/应收款㷠（1 + 对应征收率） 2️⃣ 那么，无票收入该怎么做账呢？ 𐟓 确认收入时，会计分录如下：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额） 𐟓 结转成本时，会计分录为：借：主营业务成本贷：库存商品 𐟔 通过这些步骤，你就能正确处理无票收入了。希望这篇文章能帮到你！

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