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怎么做账最新视觉报道_新手怎么做小公司内账(2024年12月全程跟踪)

内容来源：麦吉窗影视所属栏目：热点更新日期：2024-12-02

怎么做账

社保基数上调，公司补缴怎么做账？社保基数上调，公司需要补交几个月的社保，会计该怎么处理呢？别担心，我来给你详细讲解一下。一、公司部分的补计提 𐟓 首先，公司需要计提补缴的社保费。具体的会计分录是这样的：借：管理费用/制造费用等（根据员工部门计入对应的科目）贷：应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-社保费（单位部分）这里要注意，公司在补交社保之前，需要先进行计提，明确应付职工薪酬的具体科目。所以，一共需要3个会计分录。二、个人部分的补缴 𐟒𜊊企业补缴社保费时，还需要处理个人部分的社保费。会计分录如下：借：应付职工薪酬-社保费（单位部分）其他应收款-社保费（个人部分）贷：银行存款三、发放工资时的处理 𐟏把当企业给员工发放工资时，也需要处理个人部分的社保费。会计分录为：借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-社保费（个人部分）银行存款四、社保基数的计算 𐟧社保缴费基数的核定公式如下：上限：如果个人月平均工资超过上限（通常为上年本市职工月平均工资的300%），则按上限计算。下限：如果个人月平均工资低于下限（通常为上年本市职工月平均工资的60%），则按下限计算。五、一个例子搞定 𐟌𐊊举个例子吧，假设王某的月均工资为2800元，低于社保缴费基数下限，那么他的社保缴费基数就按下限核定。如果王某的月均工资为5000元，介于上限和下限之间，那么就按实际个人上年月均工资核定。如果王某的月均工资为20000元，高于上限，那么就按上限核定。需要注意的是，不同地区的政策规定和计算方式可能会有所不同，所以最好咨询一下当地的社保局，确保准确性。希望这些信息能帮到你！如果有任何疑问，欢迎随时提问哦！𐟘Š

补税滞纳金怎么做账？一步步教你搞定！做会计的，谁没遇到过补税和滞纳金的问题呢？这种情况真是让人头疼，但也没办法，只能硬着头皮上。最近我就遇到了一个补税和滞纳金的问题，来跟大家分享一下我的处理经验。背景：税务检查出问题 𐟚芊事情是这样的，税务部门突然发现我们公司在2021年购买的一辆轿车，结果次月就转手了。税务部门认为这辆车不是用于公司经营，要求我们把这辆车的成本从账里转出。于是，我们开始了一系列的补税和滞纳金处理。处理步骤：补税和滞纳金 𐟒𘊨ᥧ莩ƒ襈† 增值税：首先，我们需要补交增值税。这个税种是针对商品和服务的，所以我们补交了对应的增值税。附加税：增值税的附加税也要补交，比如城市维护建设税和教育费附加。企业所得税：然后是企业所得税，这辆车产生的利润也要交税。滞纳金：最后，还要补交这几个税种的滞纳金。因为税务部门要求我们补交税款，而我们已经拖延了一段时间，所以需要支付滞纳金。记账凭证：记录每一步 𐟓 增值税：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-转出进项税额补交增值税：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款附加税和企业所得税：借：以前年度损益调整贷：银行存款滞纳金：借：营业外支出-滞纳金贷：银行存款总结：补税和滞纳金的具体金额 𐟓Š 最后，我们补交了增值税19144.51元，附加税2297.34元，企业所得税8099.59元，印花税48.59元，滞纳金16173.94元。合计一共是45763.99元。虽然金额不小，但总算搞定了。小贴士：谨慎处理，避免风险 ⚠️ 做会计的，真的是一步都不能错。补税和滞纳金的问题，不仅影响公司的财务状况，还可能带来法律风险。所以，大家一定要谨慎处理，及时与税务部门沟通，避免类似的问题发生。希望我的经验能帮到大家，如果有类似的问题，记得按照步骤来，别慌！

无票收入怎么做账？税务处理全解析 𐟤” 你是不是也有过这样的困惑：卖了东西，但还没开票，这收入该怎么处理？别担心，今天我们就来聊聊这个“无票收入”的财务处理和税务申报问题。什么是无票收入？ “无票收入”其实就是那些已经确认销售的货物，但因为各种原因还没开票的收入。比如，货物已经交付了，或者对方已经付款了，但由于开票条件不成熟、价格不确定、购货方要求缓开票，或者公司内部问题，导致会计上已经确认了收入，但税务上还没开票。无票收入与正常销售的区别无票收入和正常销售的区别就在于有没有开票。所以在申报无票收入时，我们需要先进行价税分离。价税分离换算方法不含税销售额=银行存款/现金/应收款:(1+对应征收率) 这里为什么用征收率而不是税率？因为国家对小规模纳税人有一些优惠政策，比如现在小规模纳税人减按1%征收率征收增值税。确认收入的会计分录借: 银行存款贷: 主营业务收入应交税费--应交增值税(销项税额) 结转成本的会计分录借: 主营业务成本贷: 库存商品税务处理注意事项虽然税务上可以不开发票，但收入还是要申报纳税的。所以，无票收入也是需要交税的。上月无票收入的账务处理冲销上月无票收入的凭证借: 银行存款 (红字) 贷: 主营业务收入 (红字) 应交税费--应交增值税(销项税额) (红字) 根据开具的发票入账借: 银行存款贷: 主营业务收入应交税费--应交增值税(销项税额) 小规模纳税人的填报季度不含税销售额在30万以内的，填写在主表第11行，未达起征点销售额。季度不含税销售额超过30万的，填写在主表第3行，其他增值税发票不含税销售额。一般纳税人的填报填写在附表一(本期销售情况明细)第5列，未开具发票销售额。已申报的无票收入后期又开票了怎么办？在表中填负数。如果是上月与本月开票金额一致，则不需要填。小规模纳税人：在申报无票收入的那一行填写负数，在本期对应行填写正数。二者若在同一行，则相互抵消会导致增值税申报表比对不通过，需要强制申报或者到税务窗口申报。一般纳税人：在未开具发票销售额处填写负数，在开具增值税专用发票或者开具其他发票栏填写对应的正数销售额。希望这篇文章能帮你搞清楚无票收入的账务处理和税务申报问题，如果有任何疑问，记得咨询专业人士哦！𐟒က

银行定期存款怎么做账？审计新人不知道放在哪个科目？「审计底稿」「会计师事务所」审计鱼帮主的微博视频

以前年度开的发票需要冲红怎么做账？首先，我们需要理解借贷方面的处理方式。例如，对于销售部门开具了普通发票，但是后来发现票面金额有误而需要进行冲红，这时候就需要按照以下方式处理账务：借：应收账款或银行存款（红字），贷：主营业务收入（红字），贷：应交税金_应交增值税（销项税额）红字。这里的“红字”指的是冲红的操作，需要以负数的形式出现在账目上。　　在发票冲红方面，企业还需要注意以下几点。首先，冲红不是随意的，必须符合国家税务部门的相关规定和要求。其次，如果需要冲红增值税专用发票，就必须凭借《开具红字增值税专用发票通知单》进行冲红操作。具体操作流程可以参考以下步骤：　　1. 开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额。　　2. 根据冲红发票需要填写红字发票的具体内容，例如发票代码、号码等等。　　3. 开具红字增值税专用发票通知单，必须在填写后将该单据及时报送税务部门，并要对该单据进行严格的记录和管理。　　4. 仓库根据相应的红字发票开具红字入库单或其他单据，财务部门根据这些单据进行相应的记录和核算。　　5. 根据开具红字增票，填制凭证。借：应收账款（红字），贷：主营业务收入（红字），贷：应交税费-应交增值税-销项税额（红字）。　　总的来说，企业在冲红增值税发票方面，需要遵循税务部门的相关规定和要求，并且需要在企业内部严格控制整个账务处理流程，避免出现漏洞和差错。只有这样，企业才能保证账目的准确性和稳定性，从而更好的进行企业的经营活动。

「财会职场东奥实操」【退回的商品怎么做账】 ⭐1.企业发生产品销售时借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税) ⭐2.企业收到退回产品时借：库存商品贷：主营业务成本 ⭐企业销售退回的相关处理 1.每一年度销售的商品不论是以前年度还是本年度发生销售退回，都需在本年的12月31日前退回，此时企业账务处理上应冲减退回月份的主营业务收入以及相对应的成本、税金等。 2.本年度或者以前年度销售商品发生退回时，需要在企业年度财务报告批准报出前退回，以此冲减报告年度的主营业务收入及其相关成本、税金。 3.对于以前年度的销售商品退回，需在年度财务报告批准报出后，通过以往年度损益调整科目进行核算退回。 4.发生产品销售退回时，对于已经发生的现金折扣及销售折让等，应同时冲减其销售退回当期的折扣等。如企业中某项产品销售在资产负债表日之前发生现金折扣或销售折让的，应该冲减报告年度相关的折扣、折让。 ⭐商品已退回卖家不退款怎么办首先，‌尝试与卖家协商‌。可以再次联系卖家，明确表达退款要求并说明理由。如果卖家拒绝或不予理会。如果协商无果，可以‌寻求第三方调解‌。可以向消费者协会或其他依法成立的组织寻求帮助，这些组织通常会进行公正合理的调解‌。

进项税额转出怎么做账？一文搞定！ 𐟓 进项税额转出的账务处理记录转出原因首先，你得搞清楚为什么需要进行进项税额转出。比如，购进的货物是用于集体福利，或者发生了非正常损失等情况。这时，记得在专门的记录本或者电子文档里把原因记下来，这对后面的账目处理和报税非常有帮助。进行账务操作如果是货物改变用途的情况，我们需要把原来已经抵扣的进项税额从进项税额科目中转出来。比如，原来购进货物时进项税额是1000元，现在要转出，那就在账上记一笔：借：应付职工薪酬（如果是用于集体福利，这里假设福利金额包含进项税额）、待处理财产损溢（如果是货物非正常损失）等相关科目贷：原材料（货物成本）应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）1000 这里借方的科目根据货物用途或损失情况来定，如果是给员工发福利，就记应付职工薪酬；如果是货物损失了，就记待处理财产损溢等。 𐟓Š 进项税额转出的报税处理填写增值税申报表报税的时候，要在增值税申报表中反映进项税额转出这个情况。在增值税纳税申报表附列资料（二）里面，有专门的进项税额转出栏目。根据我们前面算出的转出金额，填到对应的行次里。比如上面例子中转出1000元，如果是因为集体福利转出的，就填到“集体福利、个人消费”那一栏对应的金额处。核对数据准确性填好后，要仔细核对一下，看看申报表上转出的进项税额和我们账上做的金额是不是一样的。要是不一样，就得检查是哪里出问题了，及时改正，这样才能保证报税不出差错。

两个公司之间的往来款怎么做账 𐟓š 想要在大型企业工作的小伙伴们注意啦！集团内部往来（也称为内部往来）是每个大企业都会遇到的难题，特别是负责处理这些往来的人，月底对账时可能会让你头疼不已。𐟘… 1️⃣ 货物或软件购销 A公司从B公司购入硬件设备，不含税价格为100万。 B公司的账务处理：借：集团往来--货款--A公司 113万贷：主营业务收入 100万贷：应交税费--应交增值税--销项税 13万收到货款时：借：银行存款 113万贷：集团往来--货款--A公司 113万 A公司的账务处理：借：库存商品 100万借：应交税费--应交增值税--进项税 13万贷：集团往来--货款---B公司 113万支付货款时：借：集团往来---货款--B公司 113万贷：银行存款 113万 2️⃣ 固定资产调拨同一固定资产在集团内调拨，按净值转让，原值、折旧方法、年限、残值率保持不变。调出单位需向调入单位提供固定资产的具体使用情况明细，包括原值、累计折旧、折旧年限、已使用年限、剩余年限、残值等。例：A公司一台电脑调入B公司，电脑原值3790元，残值率5%，已经使用10期，剩余26期。 A公司：借：累计折旧 1000元借：固定资产清理 2790元贷：固定资产 3790元借：集团往来--资产调拨--B公司 3152.7元贷：固定资产清理 2790元贷：应交税费--应交增值税--销项税 362.7元 B公司：借：固定资产 3790元借：应交税费--应交增值税--进项税 362.7元贷：累计折旧 1000元贷：集团往来--资产调拨--A公司 3152.7元调入次月计提折旧：借：管理费用/销售费用/研发支出--折旧费 100元（总计计提26期）贷：累计折旧 100元 3️⃣ 代垫费用费用支出方：借：集团往来--代垫费用---**公司贷：银行存款/现金费用承担方：借：管理费用/销售费用/研发支出---** 贷：集团往来--代垫费用----**公司

资金集中归集是什么？怎么做账？审计助理如何做好货币资金科目？「审计」审计鱼帮主的微博视频

无票收入怎么做账？税务处理全解析一、无票收入的确认与入账 𐟓ˆ 确认收入：无票收入也是企业的正常收入，应按照每一笔业务进行确认，不以是否开具发票为依据。在确认收入时，应确保交易的真实性和合法性，同时遵循权责发生制原则。会计分录：无票收入入账时，应将贷款金额（即收入金额）记入主营业务收入，并同时计算应交税金-应交增值税（销项税额）。具体的会计分录为：借：银行存款（或现金），贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税（销项税额）。二、无票收入的报税与调整 𐟓„ 报税处理：在税控系统中，无票收入的报税有专门的录入窗口，需要按规定进行录入。企业应在规定的时间内进行纳税申报，确保无票收入的合法性和合规性。调整处理：如果发现无票收入报多了，需要及时进行调整。如果是当月发现且未进行账务处理，可以直接在当月账务中进行调整；如果已经进行了账务处理但尚未报税，可以在次月进行账务调整；如果已经报税并缴纳了相关税款，需要向税务机关申请更正申报表，并退还多缴的税款。

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