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增值税税额前沿信息_增值税税率为13%,怎么计算税额(2024年12月实时热点)

内容来源：麦吉窗影视所属栏目：教程更新日期：2024-12-04

增值税税额

36304 【我不喜欢烟草军费梗】但是看到一群文盲搁那大喊卫生巾交税如何如何养活国家、大喊增值税降价就能降低价格时，我真的很无语。我不信这里没一个学过税务，有人可能是真的傻，有人可不傻，人家精明着呢？特别是那几个大牌卫生巾，人家就想靠这群傻子帮忙挣钱呢。消费型增值税确实是消费者负担的，但是请注意这里的消费者，并非是文盲们理解的购买卫生巾等商品的消费者，而是卫生巾厂家，厂家购买原材料进行卫生巾加工，在这一环节里厂家才是消费者。增值税公式是：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额，其中销项税额=销售额*税率，及厂家加工好卫生巾后对外售出获得的销售额*13%；而进项税额，指厂家购买原材料时，付给原材料供应商的增值税税额（不同的原材料也是有不同增值税的，比如棉花有9%的增值税）。所以一个卫生巾厂家要缴纳的税款，其实是取决于三方面，一是原材料价格，二是购入原材料时获得的增值税进项税额发票金额，三是销售额。想要增加利润，要么降低原材料价格，要么增加进项税额，但是这两项理论上只能同时增加或减少，于是出现了虚增进项税额的行为（即在原材料价格不变的情况下，通过违法途径获取更多的增值税发票，以前有一些涉/黑团体就是专业代开增值税发票的）。当原材料价格和进项税额无法改变时，将销售额提高到一定程度，厂家的应纳税额虽然也会增加，但当价格高到一定程度后，假设原材料2毛，你卖1元，要交1毛的税，利润只有7毛，你卖2元，要交2毛的税，利润就是1.6元，瞬间翻番，要是卖5元，要交5毛的税，此时利润就高达4.7元（这里都没考虑进项税额，但不影响逻辑）。这就是目前几乎全部大牌卫生巾厂家所选择的道路之一，另一个就是降低原材料价格，有些选择购入质量较差的原材料（比如国外棉条出现重金属），有些则是选择减少单件所需原材料（比如部分厂家卫生巾长度为最低要求）。搞清楚厂家如何获利，也就解释清楚了为什么增值税降低对商品降价没有任何帮助，因为增值税本质上是对买卖差价收税，差价越大收税越高。而大众所理解的终端商品消费者，本身并没有成为纳税对象，因为终端消费者根本没有再次卖出，也就不存在所谓买卖差价，只是中间各级厂家为了摊销税额增加了售价，变相把纳税成本加给了终端消费者。 “我们走后，他们会给你们修学校和医院，会提高你们的工资，这不是因为他们良心发现，也不是因为他们变成了好人，而是因为我们来过。”

增值税17%税率的计算方式全解析增值税税额计算有公式：增值税税额 = 含税价格㷯𜈱 + 税率）㗧莧Ž‡。若含17点税价格为100，税额是100㷱.17㗰.17 = 14.53元（进项税额，可抵扣）。含17点税价300时，税额300㷱.17㗰.17 = 43.59元（销项税额）。一般纳税人应纳增值税额为当期销项税额减去当期进项税额。像上述两笔业务，本月应交增值税额是43.59 - 14.53 = 29.06元。

为境外企业代扣代缴的增值税是否可以从销项税额中抵扣？一般纳税人为境外企业代扣代缴的增值税税额是否可以从销项税额中抵扣？根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）第二十五条规定：“下列进项税额准予从销项税额中抵扣。（四）从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产，自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额。第二十六条纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。”⠂ 一般纳税人从境外购进服务、无形资产等，已代扣代缴增值税，如何抵扣进项税额？一般纳税人从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产等，按照自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额进项申报抵扣，填写在《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》附列资料（二）第7栏“代扣代缴税收缴款凭证”。对您有帮助，欢迎点赞、收藏和关注

【美丽鞍山】鞍钢矿山机械制造有限公司获得国家级先进制造企业认定近日，鞍钢矿山机械制造有限公司获得国家级先进制造企业认定。这是继获得2023年国家级高新技术企业后该公司取得的又一成绩，也是鞍钢矿业唯一一家获得认定的单位。据了解，国家级先进制造企业认定是由各级科技、财政、税务部门共同认定，入选企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。该政策是推进新型工业化、强化企业创新主体地位、强化高端产业引领功能的重要举措，关系到企业的切身利益，是国家给予高新技术企业税收优惠政策的重要组成部分。该项认定将为公司创造税收优惠预计400余万元。（鞍山全媒）#有一种美好叫辽宁# #新时代六地辽宁杠杠滴# #振兴新突破辽宁杠杠滴#

出口退税计算标准全知道𐟘Ž 出口退税计算有不同标准： 1. 一般贸易等：一般贸易、加工补偿贸易和易货贸易出口货物，应退税额=计税依据㗩€‚用退税率。 2. 委托加工：委托加工收回后出口的货物，应退税额=原材料金额㗩€€税率+工缴费金额㗱4%。 3. 进料加工复出口：进料加工复出口货物，应退税额=计税依据㗩€€税率 - 销售进口料件应抵减退税额，其中销售进口料应抵减退税额=销售进口料件金额㗩€€税率 - 海关对进口料件实征增值税税额。出口退税计算关键在于正确确定计税依据和退税率，进料加工复出口货物的抵减退税额确定较复杂，一般由国税机关操作扣除。

小规模与一般纳税人每月税费全解析𐟓Š 了解这些，轻松应对税务申报！小规模企业和一般纳税人企业每月需要缴纳哪些税费？ 𐟓Š 小规模企业：增值税：按季申报，税率为 3% 或 1%。如果月开票额不超过 10 万或季开票额不超过 30 万，免征增值税。计算方式为：应纳税额 = 含税销售额 / (1 + 税率) 㗠税率，应交增值税 = 不含税收入㗠(3% 或 1%)。附加税：按季申报，城建税按增值税的 7% 缴纳，教育费附加按 3% 缴纳，地方教育费附加按 2% 缴纳，计算方式为增值税税额㗠税率。企业所得税：按季申报，企业利润小于 300 万的税率为 5%，利润大于 300 万的税率为 25%。计算公式为：企业所得税 = 利润总额㗠税率。个人所得税：按月申报，起征点为 5000 元。如果月工资超过 5000 元，则需要缴纳个人所得税。例如，李某某 10 月税前工资为 12000 元，五险一金为 1100 元，无附加扣除，应纳税所得额 = 12000 - 1100 - 5000 = 5900 元，适用税率为 10%，速算扣除数为 210 元，个人所得税税额 = 5900 㗠10% - 210 = 380 元。 𐟓Š 一般纳税人企业：增值税：按月申报，税率为 13%、9%、6%。应纳税额 = 当期销项税额 - 当期进项税额。附加税：按月申报，包含城建税（按增值税 7% 缴纳）、教育费附加税（按 3% 缴纳）、地方教育费附加税（按 2% 缴纳），计算方式为增值税税额㗠税率。企业所得税：按季申报，小微企业利润小于 300 万的税率为 5%，利润大于 300 万的税率为 25%；一般企业税率为 25%。计算公式为：企业所得税 = 利润总额㗠税率。 𐟓 注意事项：小规模企业和一般纳税人企业在税费缴纳方面有不同的规定和计算方式，企业应根据自身情况准确申报纳税，避免税务风险。以上内容仅供参考，具体税费政策以当地税务部门规定为准。

教育附加费计算全知道𐟘Ž 教育附加费计算如下： 1. 计费依据：以纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税的税额为计费依据。 2. 一般公式：应纳教育费附加=（实际缴纳的增值税、消费税、营业税三税税额）㗳%。 3. 特殊情况：自2005年1月1日起，生产企业出口货物实行免抵退税办法的，经批准的当期免抵的增值税税额应纳入计征范围。实行免抵退的生产企业计算公式为：应纳教育费附加=（增值税应纳税额+当期免抵税额+消费税+营业税税额）*3%。

会计必备税种公式大全，新手必看！增值税一般纳税人：应纳税额 = 销项税额 - 进项税额销项税额 = 销售额㗠税率组成计税价格 = 成本㗠(1 + 成本利润率) 组成计税价格 = 成本㗠(1 + 成本利润率) 㷠(1 - 消费税税率) 进口货物：应纳税额 = 组成计税价格㗠税率组成计税价格 = 关税完税价格 + 关税 (+ 消费税) 小规模纳税人：应纳税额 = 销售额㗠征收率销售额 = 含税销售额㷠(1 + 征收率) 消费税一般情况：应纳税额 = 销售额㗠税率不含税销售额 = 含税销售额㷠(1 + 增值税税率或征收率) 组成计税价格 = (成本 + 利润) 㷠(1 - 消费税率) 组成计税价格 = 成本㗠(1 + 成本利润率) 㷠(1 - 消费税税率) 组成计税价格 = (材料成本 + 加工费) 㷠(1 - 消费税税率) 组成计税价格 = (关税完税价格 + 关税) 㷠(1 - 消费税税率) 从量计征：应纳税额 = 销售数量㗠单位税额关税从价计征：应纳税额 = 应税进口货物数量㗠单位完税价㗠适用税率从量计征：应纳税额 = 应税进口货物数量㗠关税单位税额复合计征：应纳税额 = 应税进口货物数量㗠关税单位税额 + 应税进口货物数量㗠单位完税价格㗠适用税率企业所得税应纳税所得额 = 收入总额 - 准予扣除项目金额应纳税所得额 = 利润总额 + 纳税调整增加额 - 纳税调整减少额应纳税额 = 应纳税所得额㗠税率月预缴额 = 月应纳税所得额㗠25% 月应纳税所得额 = 上年应纳税所得额㗠1/12 其他税收城镇土地使用税：年应纳税额 = 计税土地面积（平方米）㗠使用税率房产税：年应纳税额 = 应税房产原值㗠（1 - 扣除比例）㗠1.2% 或年应纳税额 = 租金收入㗠12% 资源税：年应纳税额 = 课税数量㗠单位税额土地增值税：增值税 = 转让房地产取得的收入 - 扣除项目应纳税额 = 𜈦𚧨𗝧š„土地增值额㗠适用税率）契税：应纳税额 = 计税依据㗠税率建议收藏，还有想知道的财税知识可以留言评论哦！

【一图梳理哪些增值税进项税额不得抵扣】一图梳理哪些增值税进项税额不得抵扣

费用发票跨年处理及未认证发票做账指南在处理费用发票跨年及未认证发票做账时，以下是一些实用的建议： 𐟓… 跨年费用发票处理如果在当年就认证发票并进行账务处理，可以按照以下步骤操作：认证发票后，做账如下：借：管理费用应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款/应付账款注意：2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票认证没有时间限制，已经没有以前的180天、360天的限制了。 𐟓젥Ž期认证发票的账务处理如果收到发票后想在后期认证发票，当期账务处理如下：取得发票但尚未认证时：借：管理费用应交税费—应交增值税（待认证进项税）贷：银行存款/应付账款后期认证发票后：借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税） ⚠️ 注意事项：未认证发票时做账一定要入在待认证进项税的三级科目里。千万别入在待抵扣进项税！如果其他企业误入进待抵扣进项税可能会导致无法抵扣这部分税额！ 𐟓Œ 待抵扣进项税与待认证进项税的区别待抵扣进项税用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据注明或者计算的进项税额。待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税金”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目。 𐟓… 上年末业务处理对于在上年末发生的业务，企业不管是否收到发票，都应在上年业务发生时确认。借：管理费用/销售费用等贷：应付账款可以在摘要里写明发票详见的次年1月。次年1月实际支付款项且认证后：借：应付账款应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 𐟓젨𗨥𙴥‘票的税务处理遵循权责发生制，如业务发生在上年末但未按时在当月做账务处理也未收到发票的话，可以在次年5月31日之前取得发票一起采取差错更正，依然可以在所得税前扣除。业务发生在上年末，但是发票是在次年5月31日之后取得的要在5月31日之前做纳税调增，然后采取追补，追补申报到发生的年度来扣除。实际业务是在次年发生的，即使上年末收到发票了也不属于上年的费用，不可以在所得税前扣除。通过以上步骤，您可以更好地处理费用发票跨年及未认证发票的做账问题，确保您的财务记录准确无误。