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商业汇票贴现权威发布_商业汇票贴现会计分录(2024年12月精准访谈)

内容来源：麦吉窗影视所属栏目：观点更新日期：2024-12-03

商业汇票贴现

商业汇票到底是什么？一文搞懂！ 𐟓œ 官方定义：根据《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理办法》，商业汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。它包括纸质或电子形式的银行承兑汇票、财务公司承兑汇票、商业承兑汇票等。 𐟗㯸白话解释：简单来说，商业汇票就是一张可以流通的欠条。它把非标准的应收账款变成了可以交易的票据，让应收账款变得像欠条一样可以流通。不过，不同类型的商业汇票在流动性上差异很大。 𐟓Š 接受方偏好：从接受方的角度来看，银行承兑汇票的接受度最高，其次是财务公司承兑汇票和商业承兑汇票。希望这篇文章能帮你更好地理解商业汇票的概念！

【银行汇票怎么兑现的】银行汇票兑现攻略𐟘Ž，让你的资金更灵活！𐟒𐊥䧥彰Ÿ‘‹，今天来给大家分享一下银行汇票兑现的具体流程𐟓„，希望能帮到有需要的小伙伴们𐟙Œ！第1步：企业申请保贴额度或与银行签订保贴额度补充协议𐟓ƒ。第2步：签订《商业承兑汇票贴现额度合同》，约定保贴的具体条件✨。第3步：企业购买空白商业承兑汇票并自行签发𐟎룀‚ 第4步：向银行提出支票兑现保贴申请，银行开出《深圳发展银行商业承兑汇票保贴函》𐟓„。第5步：将保贴函及对应的商业承兑汇票交付收款人𐟓检‚ 第6步：持票人向银行申请贴现，银行办理贴现手续𐟒𜣀‚ 第7步：汇票到期，银行直接向承兑人提示付款𐟤。需要注意的是，在实际操作中，可能会因银行政策、地区差异等因素有所不同，具体流程还需根据实际情况咨询银行哦𐟓ž！

银行汇票和商业汇票的区别，你了解吗？在企业间的交易中，银行汇票和商业汇票是两种常见的支付工具，它们在多个方面有着明显的区别。让我们一起来看看这两种汇票的区别吧！ 𐟏栦‰🥅‘人的不同商业汇票：由企业出具，并在企业承诺到期付款。这种汇票的信用度依赖于企业的财务状况和信用记录。银行汇票：由银行出具，银行作为承兑人，提供了更高的信用保障。银行汇票在市场上的信誉和流通性更高。 𐟓‰ 信用等级和风险商业汇票：信用等级较低，存在较高的违约风险，因为企业可能面临破产或无法支付的风险。银行汇票：信用等级高，银行作为专业的金融机构，违约风险较低，为收款人提供了更强的保障。 𐟔„ 流通性和市场接受度商业汇票：流通性相对较差，市场接受度低，因为企业间的信用评估复杂且多变。银行汇票：流通性好，市场接受度高，银行汇票易于在市场上流通和接受，便于企业间的交易和资金流转。 𐟒𘠨𔴧Ž𐥈駎‡和成本商业汇票：贴现利率通常较高，因为其信用等级较低，银行在贴现时的风险较大。银行汇票：贴现利率通常低于商业汇票，因为银行提供了更低的风险保障和更稳定的信用支持。总结来说，选择使用商业汇票还是银行汇票，企业需要根据自身的信用状况、资金需求和市场条件进行综合考虑。银行汇票虽然成本较高，但提供了更高的信用保障和更好的流通性，适合信用较好的企业使用。商业汇票则适用于那些希望简化信用评估流程的企业，尽管其风险较高，但在某些情况下可能是更经济的选择。

「金融电子化超话」《技术应用 | 财务公司数据治理体系建设实践探讨》 2023年陕西某集团财务公司，因EAST系统数据报送管理不到位、办理没有真实贸易背景的商业承兑汇票贴现业务、为不符合集团成员单位资格的公司开户并办理存款业务，被国家金融监督管理总局陕西监管局处以96万元罚款。「金融科技超话」「金融安全」「银行」网页链接

电子商业汇票风险防范指南：7个关键点电子商业汇票是指出票人通过中国人民银行开发的电子商业汇票系统（ECDS）制作的票据，用于在指定日期无条件支付确定的金额给收款人和持票人。根据承兑人的不同，电子商业汇票分为电子银行承兑汇票和电子商业承兑汇票。电子银行承兑汇票由银行或财务公司承兑，而电子商业承兑汇票则由银行、财务公司以外的法人或其他组织承兑。在签收电子商业汇票时，注意以下几点可以有效防范85%以上的风险：票据状态 𐟓Š 票据正面右上角会显示票据状态。企业客户在票据流转过程中可能会遇到以下几种状态：出票已登记、提示承兑待签收、提示承兑已签收、提示收票待签收、提示收票已签收、背书待签收、背书已签收、买断式贴现待签收、买断式贴现已签收、提示付款待签收、提示付款已签收待清算、票据已结清。票据承兑信用信息披露 𐟓‹ 及时关注承兑人的信用状况，防范因承兑人丧失兑付能力而导致的风险。承兑企业的涉诉情况 ⚖️ 一旦承兑人涉诉被对方采取保全措施，冻结银行账户，那么承兑人将无法兑付到期的票据。承兑余额及是否存在逾期 ⏳ 票面全额并非融资企业的借款全额，而是到期需要兑付的金额。借款金额会在全额的基础上，根据期限贴息几个百分点。在票交所系统内均可直接查询上述信息。能否转让 𐟓„ 票据上会有“可再转让”或“不得转让”的标签。如果标记“不得转让”，收票人只能持有到期，不能在各家机构贴息融资。按照法律规定，背书人在票据上记载“不得转让”“委托收款”“质押”字样，其后手再背书转让、委托收款或者质押的，原背书人对后手的被背书人不承担票据责任，但不影响出票人、承兑人以及原背书人之前手的票据责任。保证人和承兑人 𐟛᯸ 保证人并非强制要求，有保证人的电票相当于多了一层增信背书。票据签收是否代表客户完成付款 𐟒𓊠 在日常交易中，合同双方往往不太注意这个问题，在合同的付款条款中也未予以注明。在实务中，有无明确约定交票即视为完成付款，决定了持票方丧失票据权利后，是否可以选择基础法律关系起诉其前手；或者以基础法律关系起诉前手后，是否还能行使票据追索权。通过注意这些关键点，可以有效防范电子商业汇票的风险。

中小微企业如何正确看待承兑汇票许多中小微企业主对承兑汇票有些误解，主要原因有两个：一是变现过程中存在损耗，二是不知道如何变现。其实，这些担忧在票据从纸质转变为电子形式后已经得到了解决。现在，无论是银行承兑汇票还是优质商业承兑汇票，都可以随时方便地变现。首先，变现的难度已经大大降低。在低利率环境下，银行承兑汇票的贴现价格通常在年息0.几到1.几的区间内，平均价格大约在1.0-1.3之间。按照6个月的期限计算，贴现损耗大约在0.5-0.7%左右，这个成本基本上可以忽略不计。而且，变现后的资金可以用来购买低风险的理财产品，收益率大约在2%左右，不仅弥补了损失，还能多收益1%左右。如果剩余期限是3个月，成本还会再降一半。综上所述，在当前的金融环境下，中小微企业应该积极拥抱承兑汇票（银行承兑和优质商业承兑），而不是随意接受普通商业承兑汇票。在即期收票据和远期收现金之间，选择即时收票据更为明智。

「提交污点公诉」**银行太“专牛角尖”了，干着“损人不利己”的事，正在把自己“作”向“末路”** 近日，人民银行广州分行公布一份罚单，显示某银行广东省分行因“违反账户管理规定”“违反人民币银行结算、反洗钱管理规定”“违反个人金融信息保护规定”等多项违法行为，被处以罚款1358.75万元，并对相关责任人员处以罚款。值得注意的是，处罚信息中提及该银行“将银行承兑汇票贴现资金违规用于银行员工对法院相关人员行贿”。此消息一出，引发舆论广泛关注。近些年，银行因违规违法遭到处罚的案例并不少见，但多是因为贷款管理不到位、违反金融统计制度等常见违规行为。而此次的处罚原因显得比较特殊，把银行承兑汇票贴现资金拿去行贿法院相关人员，着实令人大跌眼镜。此事被曝光后，不仅该银行广东省分行被重罚，相关责任人也一并被罚。不过，尽管处罚力度很大，但舆论似乎并不买账。不少网友质疑：为何银行要将承兑汇票贴现资金拿去行贿？其背后的真正目的又是什么？银行承兑汇票是商业汇票的一种，是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。这种汇票由银行担保，由其在指定日期无条件向持票人支付确定的金额，具有高度的可靠性。一般来说，银行承兑汇票的贴现资金是用于企业资金周转、经营发展的。然而，这家银行却将承兑汇票贴现资金拿去行贿，真是令人匪夷所思。正常情况下，企业申请贴现银行承兑汇票，主要是为了获取急需的流动资金。然而该银行却将这部分资金用于非法目的——行贿法院相关人员。这不仅违反了金融管理规定，更是涉嫌违法犯罪行为。更为严重的是，这种“损人不利己”的行为，最终只会让银行自己陷入更加尴尬的境地。事实上，近年来随着金融监管的加强和法治建设的推进，金融领域的违法违规行为正受到前所未有的打击和整治。人民银行、银保监会等监管部门频频出手，对各类违法违规行为进行严厉处罚。然而，在这样的背景下，仍有银行敢于顶风作案、铤而走险，实在令人不解。难道他们真的不明白“违法必究、违规必罚”的道理吗？还是认为自己的“操作”足够隐蔽、不会被发现？然而，法网恢恢疏而不漏。任何违法违规行为都逃不过法律的制裁和监管的“火眼金睛”。该银行因“将银行承兑汇票贴现资金违规用于银行员工对法院相关人员行贿”而被重罚的案例再次警示我们：在金融领域必须坚守法律法规的底线和红线。任何试图通过违法违规行为谋取不正当利益的行为都是不可取的、也是注定会失败的。此外，这件事也暴露出该银行内部管理上存在严重问题。作为一家金融机构，应该严格遵守法律法规和监管要求，建立健全内控制度和管理机制。然而从此次曝光的案件中可以看出该银行在内部控制、员工教育等方面存在明显漏洞和缺陷。如果没有及时加强内部管理和风险防控措施、提高员工法律意识和职业道德水平的话那么类似案件很可能再次发生并给银行和整个金融体系带来更大的损失和危害。其实这些年来随着移动支付和互联网金融的兴起，“APP弄昏了头”的现象并不少见。比如有些银行为了推广自己的APP或者争取更多的市场份额而采取各种手段诱导用户下载使用；有些用户则因为对APP操作不熟悉或者担心个人信息泄露而拒绝使用；还有些用户则因为遇到各种“套路”而心生不满甚至投诉举报……这些都反映了当前金融科技发展带来的挑战和问题。然而作为金融服务提供者应该清醒地认识到金融科技只是手段而非目的；应该注重用户体验和服务质量提升而非单纯追求用户数量和市场份额；应该加强风险管理和安全保障措施以维护用户合法权益；同时应该加强内部管理和员工教育以提高服务水平和防范风险能力……只有这样才能够真正赢得用户的信任和支持并实现可持续发展目标。再回到这个案件中，“四下行贿心慌银行干着急”的局面无疑是该银行自己造成的。“行有行规、业有业道”，在金融领域必须坚守法律法规的底线和红线；同时要加强内部管理和风险防控措施以提高服务水平和防范风险能力；只有这样才能够避免类似案件的发生并保障金融市场的健康稳定发展。「生活手记」

银行承兑汇票和商业承兑汇票的区别详解 𐟓š 承兑汇票基础知识承兑汇票是商业交易中常用的一种支付工具，主要分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。它们在商业活动中扮演着重要角色，尤其是当资金周转不畅时。 𐟔 银行承兑汇票 vs 商业承兑汇票银行承兑汇票：当企业面临资金周转问题，需要支付一笔较大的款项时，可以向银行申请开具银行承兑汇票。银行作为承兑人，为这笔款项提供背书，确保在约定的时间内支付。这样，客户可以放心地在三个月后向银行索取这笔款项，而不用担心银行会跑路。商业承兑汇票：与银行承兑汇票类似，商业承兑汇票也是企业向客户开具的一种支付工具。不同的是，承兑人不再是银行，而是另一家信誉良好的企业。客户可以在三个月后向这家企业索取款项。然而，客户是否认可这种支付方式取决于他们对这家企业的信任程度。 𐟒𜠥…줿᥊›与背书银行承兑汇票通常被认为比商业承兑汇票更具公信力，因为银行作为背书人，其信用度较高。而商业承兑汇票的公信力则取决于承兑企业的信誉和客户对其的信任程度。 𐟒ᠦ‰‹续费与贴现利息无论是银行还是企业，作为承兑人都有一定的利润来源。例如，办理承兑汇票的手续费、利息等。如果客户希望提前获得这笔款项，还需要支付贴现利息。 𐟓 总结承兑汇票与欠条的主要区别在于：欠条是双方的关系，而承兑汇票是三方的关系，具有背书和公信力。通过了解这两种支付工具的区别，企业可以更好地选择适合自己需求的支付方式，确保资金流转的顺畅。

𐟎렦‰🥅‘汇票兑现全攻略：步骤与要点 𐟔 承兑汇票的兑现流程如下： 1️⃣ 申请阶段：准备未到期、合法有效的汇票、身份证复印件、贴现业务申请等文件和材料，向银行提交承兑申请。 2️⃣ 审批流程：银行工作人员审核提交的材料。 3️⃣ 背书转让：经银行批准后，办理商业汇票背书转让等手续。 4️⃣ 资金使用：扣除贴现利息后，银行将资金转入申请人账户，申请人可自由使用贴现所得。 𐟓… 根据相关规定，付款人承兑汇票时，需在汇票正面记载承兑字样和承兑日期并签章；见票后定期付款的汇票，需在承兑时记载付款日期。 𐟓… 银行承兑汇票提示付款期限为6个月。银行承兑汇票作为有价票据，有其特定的期限时效。 𐟓‹ 银行承兑汇票的出票人需具备以下条件：开立存款账户；与承兑银行有真实的委托付款关系；提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；具备足够的支付能力，良好的结算记录和信誉；与银行保持良好信贷关系，无贷款逾期记录；提供相应担保或按要求存入一定比例的保证金；出票人需有良好的信用保证。

ECDS使用指南：安全便捷 𐟔 电子商业汇票系统（ECDS）是现代企业交易中的重要工具，但使用过程中需格外注意安全与合规。以下是一些关键使用指南，助你安全、高效地管理票据交易。 𐟓… 票据到期处理：无需手动操作，到期日系统会自动提示付款。一般情况下，工作日十点后款项到账，休息日则顺延至工作日处理。 𐟕— 晚八点后交易限制：票交所晚上八点后暂停营业，此时进行背书操作可能导致交易失败或票据锁定，建议避免在此时间段进行操作。 𐟔’ 票据状态解读：票据状态显示“可流通”表示已签收，“已锁定”则表示待签收，具体状态请根据实际情况判断。 𐟖‹️ 签收流程：大部分网银系统支持找到待签收票据进行签收，并可设置自动签收功能，提高处理效率。 𐟓 背书流程：进行背书转让时，需填写对方信息并确认无误，提交后进行复核，确保交易准确无误。 𐟓栧娦†分与恢复：票据拆包后不可恢复，部分网银系统支持批量拆分功能，请根据实际需求选择操作。 𐟒𐠧娦˜现方式：可以通过银行联系贴现，收取手续费；或者通过票据中介贴现，同样需注意手续费；若不急于用款，可选择等待票据到期，无需额外费用。 𐟔 商业承兑汇票信息查询：需了解票据的披露和逾期情况，可登录票交所官网进行查询。请务必谨慎对待不正规或非正式渠道的交易，确保电子商业汇票系统的使用安全合规。

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