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计提税费最新视觉报道_计提税费和缴纳税费分录(2024年11月全程跟踪)

内容来源：麦吉窗影视所属栏目：热点更新日期：2024-11-27

计提税费

𐟓ˆ会计做账全流程详解：新手必看指南𐟓ˆ 𐟌Ÿ会计做账的步骤和流程𐟌Ÿ 1️⃣ 收集原始资料向出纳索取银行单据𐟓„ 向出纳索取费用发票𐟧𞊥–得进项发票（会计）𐟓„ 取得销售发票（会计）𐟓„ 获取工资表（会计人事/内勤）𐟓Š 编制折旧表、摊销表（会计）𐟓Š 制作成本核算表（会计）𐟓Š 计提税费表（会计）𐟓Š 2️⃣ 开始做账处理销售发票𐟓„ 处理进项发票𐟓„ 处理费用发票𐟧𞊥䄧†银行单据𐟓„ 结转销项税𐟓ˆ 计提费用、折旧、摊销𐟒𘊨工资、社保、工会经费等𐟒𐊨🛨ጦˆ本核算𐟧ˆ结转工作𐟔„ 𐟓记账凭证的编制与审核𐟓 记账凭证必须包含以下内容：填制凭证的日期𐟓… 凭证编号𐟔⊧𛏦𕎤𘚥Šᦑ˜要𐟓 会计科目𐟓Š 金额𐟒𐊦‰€附原始凭证的张数𐟓„ 填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章𐟖‹️ 月末会计的计提、结转分录𐟓Š 计提职工福利费、职工教育费、工会经费𐟒𐊨固定资产折旧𐟏튦‘Š销费用⚙️ 计提税金𐟒𜊧𛓨𝬥„种收入𐟒𘀀

十年财务经验分享：会计行业的五大冷知识刚入行的新手们可能会觉得钱是个烫手的东西，但其实发票才是真正的烫手山芋。所以我的第一堂课，就是讲发票管理，虽然新人可能还不知道这个的重要性，但我还是要反复强调，因为它真的非常重要：发票管理：不能开超出经营范围的发票。这个一定要记住，不然麻烦大了。增值税表格：这是我十年总结设计出的表格，报增值税的时候，一分钱也不要差。税费计提：涉及税费的，一定要仔细再仔细，计提数和扣款数要保持一致，计提的时候一定要用测算表测算。应交税费科目：扣款后所有的下级科目，都不要有余额。虚开发票：虚开发票是要承担刑事责任的，千万别犯这个错误。 𐟓– 人不是机器，做会计也是，所以犯错很正常。但是涉及税的错，不能犯。其他的错误，小错自己去摆平，大错才上报领导。摆平错误也是会计很重要的一项实操能力，这也是为什么有的会计，只有一个初级证书，却可以月薪过万。 𐟓– 维护好和税务部门的关系。这里的维护好关系，不是说出了问题通过送礼去摆平。基层的专管员想要的是手里都是正规企业，依法纳税，这一点做到，有一点异常也不会为难你。但是维护好关系，你可以提前知道税务本年度的重心在哪里，提前做好防范。 𐟓– 用业务的思维去做会计。业务的思维，也就是为公司赚钱，为公司提高效率。做会计，不能每月只管做凭证，这样永远只有普调，一年涨几百。会计人员升职加薪永远看的是额外贡献。 𐟓– 升职加薪把握时机很重要。当自己的能力足够的时候，不要着急，不要想着马上就可以升职加薪。操之过急可能适得其反。可以先观望，现在的公司有机会的时候一定要把握好，最大程度去争取调薪。因为错过就不容易再来。如果确定没有机会，再考虑跳槽。 𐟓– 实力不足的时候，不要去谈加薪。因为谈了没用，上级或是老板不会给加的，他们的理由能找出很多。一旦提了，下次再谈，更加困难。先提升自己，当自己的能力可以做更大的事情，能解决实际问题，再去谈，成功率90%以上。换位思考，如果你是老板，你也会这样做。以上就是我的一些感悟吧，希望能帮到大家。另外对于新人来说最要紧的还是学好实操，能力上来了啥都好说。我分享几个提升实操的工具，没事可以多学习一下： 𐟔 加图会计：小白必备，他家的真账实训系统贴合实际工作，基本上练个两遍就能轻松上手了。 𐟔 会填表：涵盖了所有税种，有非常详细的政策解读和填写说明，还可以下载空表单进行实操练习。 𐟔 会计宝：如果自己有什么疑问或者困难，里面会很多大佬帮助你，主打专业帮助财务人员解决实际工作问题。

会计每月工作流程详解，提升工作效率！ 𐟍—会计每月做账顺序根据销售发票和出库单做销售分录根据采购发票和入库单做采购分录根据费用发票做费用分录根据银行单据做付款分录统计销项税、进项税做结转分录根据工资表做计提工资、社保、工会经费计提税费、折旧、摊销进行成本核算转结本期损益生成财务报表完成纳税申报 𐟍—会计每月工作流程月初准备纳税申报纳税申报时间为每月1-15日，建议财务人员提前10日完成申报，以防突发情况。计提附加税及相关费用在计算缴纳增值税的同时，还需计提城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。网上申报无论是增值税还是地方附加税费，均可通过网上申报完成。具体流程可参考当地税务局的说明。日常会计事务根据出纳的报销单制作费用凭证根据销售合同开具发票并进行账务处理根据银行回单制作往来账务根据进货合同及收到的购进发票制作成本凭证打印完税证明计提与摊销费用每月固定发生的计提业务，如固定资产折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提等根据工资报表进行相关账务处理对损益类科目核算所有单据入账后，认真归集当月损益科目发生金额，分类转入“本年利润”科目，查看当月利润实现情况整理装订凭证出具财务报表讨论本月预计销售情况让财务人员了解本月销售额，同时通知采购部门已付发票未到的情况。月底与行政部门一起制作工资报表月底与出纳对现金盘点及核对银行账务往来逐项核对处理的账务凭证，核对无误后进行账务结转 𐟍—提升工作效率的工具用友财务软件国内知名财务软件，功能全面，适合不同类型企业使用，有助于会计人员做账。加图会计提供实训真账系统，案例来源于日常生活，学习即可使用。浪潮财务涵盖会计核算、财务分析、管理决策等方面，支持电子商务和供应链管理，提升工作效率。祝大家工作顺利！

会计实习生必备：从零开始做账指南作为会计专业的实习生，基本的报账能力是必须的。如果你连这个都不会，那就得好好补补课了。作为一个新人，最起码你得知道最基本的做账流程吧。下面我把这些流程整理了一下，希望能帮到你。收集资料 𐟓„ 首先，你得收集各种资料：银行单据（出纳提供）费用发票（出纳提供）进项税发票销售发票（销项）工资表、社保表折旧、摊销表等成本核算表计提税费表开始做账 𐟓 接下来，开始做账吧：银行单据费用发票销售发票进项发票结转增值税计提税费、折旧、摊销等工资表、社保、工会经费等成本核算结转成本、费用、收入等出具财务报表完账自查 𐟔 做完账后，记得自查一遍：检查当月应交增值税是否转入未交增值税，结转后“应交税费-应交增值税”科目为0 查看当月是否计提附加税应收账款必须与销售人员核对，对超账期的款项催款应付账款必须与供应商对账固定资产的折旧是否正确存货是否在结账前盘点应付职工薪酬、社保、公积金是否正确检查各科目余额的借贷方是否异常月末会计的计提、结转分录 𐟓ˆ （一）计提职工福利费、职工教育费、工会经费按工资总额14%提取职工福利费借:管理费用-福利费贷:应付福利费按工资总额1.5%提取职工教育费借:管理费用--职工教育费贷:其他应付款--职工教育费按工资总额2%提取工会经费借:管理费用--工会经费贷:其他应付款--工会经费（二）提固定资产折旧借:管理费用--折旧费贷:累计折旧（三）结转各种收入结转主营业务收入借:主营业务收入贷:本年利润结转其他业务收入借:其他业务收入贷:本年利润结转营业外收入借:营业外收入贷:本年利润提高实操技能和税务知识的工具 𐟛 ️ 最后，给大家分享一些提高实操技能和税务知识的小工具： Excel Home 加图会计中国会计视野税屋希望这些内容能帮到你，祝你早日成为会计高手！𐟒ꀀ

会计新手必看：分录处理不当被拒的教训最近我们公司新招了个会计应届生，结果因为不会处理分录，直接被pass掉了。说实话，现在找工作本来就难，因为这种小问题被拒，真是亏大了。所以，我想跟大家分享一些经验，希望能帮到正在努力的你！会计分录的那些事儿 𐟒𜊨折旧这个可是日常工作中常用的分录。借：管理费用、销售费用、制造费用—折旧费贷：累计折旧长期待摊费用摊销办公室装修费也是常见的摊销项目。借：管理费用——装修费摊销贷：长期待摊费用——办公室装修无形资产摊销财务软件的无形资产摊销也是常见的。借：管理费用——无形资产摊销贷：累计摊销——财务软件计提工资、社保、公积金这个更常见了，工资、社保和公积金都要计提。计提工资借：管理费用——工资借：销售费用——工资借：制造费用——工资贷：应付职工薪酬——工资计提社保借：管理费用——社保借：销售费用——社保借：制造费用——社保贷：应付职工薪酬——社保计提住房公积金借：管理费用——住房公积金借：销售费用——住房公积金借：制造费用——住房公积金贷：应付职工薪酬——住房公积金结转增值税这个涉及到应交未交和多交的增值税。当月应交未交的增值税借：应交税费——应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税当月多交的增值税借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税—转出多交增值税计提附加税这个要按当月应交增值税和消费税的金额来计算。城市维护建设税（市区7%，县城、建制镇5%，其他1%）教育费附加（3%）地方教育附加（2%）借：税金及附加——城市维护建设税借：税金及附加——教育费附加借：税金及附加——地方教育附加贷：应交税费——应交城市维护建设税贷：应交税费——应交教育费附加贷：应交税费——应交地方教育附加计提所得税每季度末要计提所得税。借：所得税费用——当期所得税费用贷：应交税费——应交企业所得税借：递延所得税资产或者负债贷：所得税费用-递延所得税费用总结 𐟓 会计工作看似简单，但细节决定成败。希望这些经验能帮到你，少走弯路，早点下班！加油！𐟒ꀀ

会计凭证附件清单：新手必看！嘿，会计新手们！很多人问我，会计凭证后面需要附哪些附件。今天我就来给大家整理了一份清单，希望对你们有帮助。收入分录：销售发票和出库单 𐟓„ 收入分录需要有销售开具的发票和出库单，这些都是基本的原始凭证。原材料采购分录：发票、送货单、入库单 𐟓抠采购原材料时，需要附上原材料发票、对方的送货单和入库单。固定资产分录：固定资产发票和入库单 𐟏튠 购买固定资产时，记得附上固定资产发票和入库单。固定资产折旧分录：折旧明细表 𐟓Š 折旧分录需要有固定资产折旧明细表，这样才能准确计算折旧金额。工资表计提分录：工资计提单 𐟒𜊠 工资表计提分录必须有工资计提单，这是计提工资的依据。社保计提分录：单位缴费凭证 𐟓œ 社保计提分录需要社保网上打印的单位缴费凭证，确保社保计提正确。业务员报销分录：报销单、行程单、车票、住宿票 𐟚—𐟏芠业务员报销分录需要会计、出纳和本人签字的报销单，还要附带行程单、车票和住宿票等原始票据。计提税费分录：税费计算表 𐟓ˆ 计提税费分录需要有各项税费计算表，比如增值税、印花税、城建税等等。工资发放分录：银行回单和员工签字的工资表 𐟒𕊠 工资发放分录需要员工本人签字的工资表和银行回单，确保工资发放无误。年终奖计提分录：年终奖计提明细表 𐟎 年终奖计提分录需要有年终奖计提明细表，这样才能准确计算年终奖。税费缴纳分录：银行回单、电子税务局缴款凭证 𐟏抠税费缴纳分录需要银行回单和电子税务局缴款凭证，确保税费缴纳正确。运输费分录：运费结算单、运费发票 𐟚› 运输费分录需要有运费结算单和运费发票，这些都是运输费用的凭证。领用材料分录：领料单、原材料出入明细表 𐟓‹ 领用材料分录需要领料单和原材料出入明细表，确保材料领用准确。完工产品分录：入库单、入库明细表、产成品核算明细表 𐟏튠 完工产品分录需要有入库单、入库明细表和产成品核算明细表，这些都是完工产品的凭证。损益结转分录：利润结算明细表 𐟓Š 损益结转分录需要有利润结算明细表，这样才能准确计算损益。希望这份清单能帮到你们，让你们的会计工作更加规范和高效！如果有任何问题，欢迎随时留言哦！

𐟓š会计凭证做账三步走，轻松搞定！ 𐟑颀𐟒𜠥š账不再难！只需三步，轻松搞定会计凭证做账。 𐟓‹ 第一步：收集资料（次月收集上月单据）销项发票 𐟧𞊨🛩ṥ‘票 𐟧𞊩“𖨡Œ对账单、回单 𐟓„ 费用发票（如办公用品、差旅费、广告费等） 𐟒𜊥𗥨𕄨ᨠ𐟓Š 税务申请表 𐟓‹ 折旧报表、成本报表、摊销表（月初在系统报完税后打印） 𐟓Š 𐟓‹ 第二步：做账顺序（做好的单据要附在凭证上）银行回单 𐟒𓊩”€项发票 𐟧𞊨𔹧”襏‘票 𐟒𜊨工资 𐟒𐊨租金水电各种费用 𐟒ከ折旧或者摊销 𐟛 ️ 计提税费（数据来源于税务报表） 𐟓ˆ 领用原材料 𐟛’ 结转制造费用 𐟏튩↧”襎Ÿ材料 𐟛’ 结转产成品成本 𐟏튧𛓨𝬩”€售费用 𐟒𘊧𛓨𝬥𝓦œŸ损益 𐟓‰ 𐟓‹ 第三步：会计分录银行单录入 𐟒𓊦”𖥈𐤾›应商货款 𐟒𐊥€Ÿ：银行存款贷：应收帐款-xx公司支付货款 𐟒𘊥€Ÿ：应付账款-xx公司贷：银行存款支付手续费 𐟒𓊥€Ÿ：财务费用-手续费贷：银行存款收到利息 𐟒𐊥€Ÿ：银行存款贷：财务费用-利息（负数）支付社保费、公积金 𐟏报€Ÿ：其他应收款-代垫社保费/公积金贷：银行存款个人所得税 𐟒𐊥€Ÿ：应交税费-个人所得税贷：银行存款支付税费 𐟒𘊥€Ÿ：应交税费-未交增值税/城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加/印花税贷：银行存款支付上月工资 𐟒𐊥€Ÿ：应付职工薪酬-工资贷：银行存款其他应收款-代垫社保费/公积金/应交税费-个人所得税支付租金电费 𐟏 ⚡ 借：其他应收款-租金/供电局贷：银行存款

会计做账流程详解：新手必看！嘿，会计新手们！做账这事儿听起来复杂，但其实只要掌握了顺序和方法，其实也没那么难。今天我就来给大家分享一下会计做账的先后顺序，希望能帮到你们。一、收集资料 𐟓„ 首先，咱们得先把资料收集齐全。这个过程有点像侦探破案，缺一不可。具体要收集什么呢？银行单据：这个得找出纳要，毕竟他们每天都在和银行打交道。费用发票：同样需要向出纳要，这些票据是记账的基础。进项发票：这个得靠会计来搞定，进项税的计算和抵扣都得靠它。销售发票：也是会计的工作，销售收入的确认和计税都得靠它。工资表：这个得找人事要，毕竟工资表上有每个人的收入情况。折旧表、摊销表：这些表是会计自己做的，用来计算固定资产的折旧和无形资产的摊销。成本核算表：这个也是会计的活儿，用来计算产品的成本。计提税费表：这个也得会计来做，用来计提各种税费。二、开始做账 𐟒𛊨𕄦–™收集齐了之后，就可以开始做账了。做账的顺序也是有讲究的：销售发票：先处理销售发票，确认销售收入和税金。进项发票：接下来处理进项发票，进行进项税的抵扣。费用发票：然后处理费用发票，进行费用的归集和分配。银行单据：处理银行单据，确认银行往来款项。结转销项税：进行销项税的结转，确认应交税金。计提税费、折旧、摊销：计提各种税费、折旧和摊销，确认相关费用。工资表、社保、工会经费等：处理工资表，确认工资和社保等费用。成本核算：进行成本核算，确认产品的成本。结转：最后进行结转，确认损益类科目的余额。小贴士 𐟒እš账的时候一定要细心，每一步都不能马虎。特别是涉及到税金和费用的部分，多算少算都不行。另外，做完账之后一定要复查一遍，确保没有遗漏和错误。希望这篇攻略能帮到你们，祝大家做账顺利！如果有任何问题，欢迎留言讨论哦！

𐟌Ÿ财务费用会计分录详解𐟌Ÿ 𐟓Š 财务费用会计分录总结𐟓Š 会计新手必读！详细的财务费用会计分录指南𐟓š 𐟒𜠨𕄤𚧧𑻊折旧计提：借：制造费用/管理费用等，贷：累计折旧（固定资产价值分摊）坏账准备：借：信用减值损失，贷：坏账准备（预估坏账风险）存货跌价：借：资产减值损失，贷：存货跌价准备（存货价值下降时） 𐟒𘠨𔟥€𚧱𛊥€Ÿ款利息：短期借款利息借：财务费用，贷：应付利息；长期借款利息符合资本化条件借：在建工程等，贷：长期借款 - 应计利息，不符合条件借：财务费用，贷：长期借款 - 应计利息 𐟓‹ 费用类职工薪酬：借：生产成本等，贷：应付职工薪酬（工资、社保等）税费计提：增值税、消费税、附加税等按规定计提，如借：税金及附加，贷：应交税费 - 应交消费税 𐟓ˆ 所有者权益类盈余公积：借：利润分配 - 提取盈余公积，贷：盈余公积（留存收益计提）

工资计提与支付全攻略：会计分录详解工资计提与支付是每个会计每月必做的功课，但你是否遇到过混乱？别担心，这里有一份详细的会计分录指南，帮你理清思路！ 𐟓 分录一：先发工资，后交社保、公积金计提工资、社保、公积金时：借：管理费用—工资社保（单位）公积金（单位）贷：应付职工薪酬—工资社保（单位）公积金（单位）支付员工工资时：借：应付职工薪酬—工资贷：银行存款其他应付款—社保（个人）公积金（个人）应交税费—应交个人所得税支付社保、公积金及个税时：借：应付职工薪酬—社保（单位）公积金（单位）其他应付款—社保（个人）公积金（个人）应交税费—应交个人所得税贷：银行存款 𐟓 分录二：先扣社保、公积金，再发工资计提工资、社保、公积金时：借：管理费用—工资社保（单位）公积金（单位）贷：应付职工薪酬—工资社保（单位）公积金（单位）支付社保、公积金及个税时：借：应付职工薪酬—社保（单位）公积金（单位）其他应收款—社保（个人）公积金（个人）应交税费—应交个人所得税贷：银行存款支付员工工资时：借：应付职工薪酬—工资贷：银行存款其他应收款—社保（个人）公积金（个人）应交税费—应交个人所得税通过以上两种方法，你可以轻松理清工资计提与支付的会计分录，确保每月的会计工作顺利进行。𐟒𜰟“ˆ