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增值税申报表权威发布_国家税务总局(2024年12月精准访谈)

内容来源：麦吉窗影视所属栏目：观点更新日期：2024-12-02

增值税申报表

如何处理跨月作废红字发票信息表？ 𐟓Œ 最近在报税过程中遇到了一个小麻烦：申报表中的进项转出-红字发票信息表冲红税额与发票查询统计中的进项税额转出数值不一致。经过一番调查，发现问题出在上个月开具的红字发票信息表上。由于有些折扣问题，供应商未能及时开出红字发票，导致申报表数据不准确。 𐟔 为了解决这个问题，我们需要将申报表数据调整到正确的数值。以下是具体步骤： 1️⃣ 首先，以办税员身份登录电子税务局，搜索“作废开具红字发票信息表”功能。 2️⃣ 接着，填写作废红字发票信息表申请流程，并上传相关附件。 3️⃣ 提交申请后，可以在“地方特色-涉税费查询-事项办理”中查看申请进度。 4️⃣ 当办理状态显示为“办理成功”时，返回红字发票-已开具的红字发票信息表，确认状态已变为“已撤销”。 5️⃣ 此时，增值税申报表中的数据已经变为正确数值，可以正常进行增值税申报。 𐟓Œ 注意：即使是当月作废发出的红字发票信息表，也可以按照上述步骤操作。确保在处理过程中保持谨慎，避免出现更多问题。希望这些步骤能帮助你顺利解决跨月作废红字发票信息表的问题！𐟓ˆ

𐟓ˆ一般纳税人增值税申报全攻略（上篇） 1⃣ 登录系统：插入税控盘，输入账号和密码，登录系统。 2⃣ 月度统计：进入汇总处理，选择对应的年份、月份和税期（本月累计），然后点击确定。 3⃣ 查询开票数据：选择相应的票种（专票或普票），报税收入以“实际销售金额”和“实际销项税额”为准，份数填写“正数发票份数”。根据销项收入计算进项收入并进行勾选认证【该数据用于销项采集如图12𐟒⣀‘。 4⃣ 登录增值税发票综合服务平台：搜索“增值税发票综合服务平台（深圳）”，输入税控盘口令密码登录❗❗❗。首次登录需要安装驱动程序控件。 5⃣ 抵扣勾选：进入抵扣勾选→发票抵扣勾选→开票日期（可往前）→查询→对应发票勾选→提交→核对无误确定→确定。 6⃣ 抵扣勾选统计：进入抵扣勾选→抵扣勾选统计→申请统计→确定。 7⃣ 确认与提交：确认无误后，输入税控盘密码，点击确定，完成本月进项收入已勾选认证【该数据用于进项采集如图11𐟒⣀‘。 8⃣ 填写增值税申报表：完成以上操作后，开始填写增值税申报表。𐟑‡𐟑‡𐟑‡

进项税额转出怎么做账？一文搞定！ 𐟓 进项税额转出的账务处理记录转出原因首先，你得搞清楚为什么需要进行进项税额转出。比如，购进的货物是用于集体福利，或者发生了非正常损失等情况。这时，记得在专门的记录本或者电子文档里把原因记下来，这对后面的账目处理和报税非常有帮助。进行账务操作如果是货物改变用途的情况，我们需要把原来已经抵扣的进项税额从进项税额科目中转出来。比如，原来购进货物时进项税额是1000元，现在要转出，那就在账上记一笔：借：应付职工薪酬（如果是用于集体福利，这里假设福利金额包含进项税额）、待处理财产损溢（如果是货物非正常损失）等相关科目贷：原材料（货物成本）应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）1000 这里借方的科目根据货物用途或损失情况来定，如果是给员工发福利，就记应付职工薪酬；如果是货物损失了，就记待处理财产损溢等。 𐟓Š 进项税额转出的报税处理填写增值税申报表报税的时候，要在增值税申报表中反映进项税额转出这个情况。在增值税纳税申报表附列资料（二）里面，有专门的进项税额转出栏目。根据我们前面算出的转出金额，填到对应的行次里。比如上面例子中转出1000元，如果是因为集体福利转出的，就填到“集体福利、个人消费”那一栏对应的金额处。核对数据准确性填好后，要仔细核对一下，看看申报表上转出的进项税额和我们账上做的金额是不是一样的。要是不一样，就得检查是哪里出问题了，及时改正，这样才能保证报税不出差错。

知识早点来啦！一般纳税人取得电子发票（铁路电子客票）后，如何填写增值税申报表？

增值税一般纳税人开具或取得电子发票（铁路电子客票）后，如何填写增值税申报表？山西税务的微博视频

90后宝妈开托管班，报税失误被罚4万！太惨了！我是一名90后宝妈，几年前和朋友一起开了个托管班，满心期待地办理了个体营业执照。那时候啥也不懂，还以为没有经营收入就没事了，结果营业执照一拿到手就扔在一边，完全没在意报税的事。今年一查，发现执照异常，还被罚款了！原来是因为每季度和年度都没按时报税。大家一定要记住，拿到营业执照后，不管你有没有经营、有没有收入（特别是查账征收的情况下），每个季度都必须报税（没有经营的可以零申报）。而且每年1月1日至6月30日还要报上一年度的税。超时不报，罚款金额可能从几百到几万不等！所以，我现在来给大家分享一下小规模纳税人如何操作季度报税：在1月、4月、7月、11月的15号前，登录电子税务局网站申报增值税及附加税。如果没有经营，就选择“一键零申报”。具体步骤如下：登录电子税务局。在“我的待办”中查看“应申报提醒”，点击打开已核定的税种。在首页的“我要办税”处，点击“增值税及附加税申报（小规模纳税人适用）”，然后填写3张表：在“增值税及附加税申报表”中，填写第十一行“一季度转入对公账户的流水金额”。其他项如果不需要填写，就点击“保存”后再点击“申报”。申报成功后，最后返回查看“按期应申报”。希望大家能从我的经历中吸取教训，记得按时报税，避免不必要的麻烦！

会计新手面试撒谎？实操指南教你轻松上手最近，我们公司迎来了一位新的会计实习生。然而，她在面试时撒了谎，声称自己有丰富的相关工作经验。实际上，她对会计工作一窍不通。尽管如此，她看起来有些笨拙，但其实她挺聪明的，只要稍加指导，她就能快速上手。其实，公司也不知道你是不是真的会，但聪明的会计应届生都知道先通过面试，一些基础的实操可以私下学。比如税务申报，真的不难。增值税季度申报流程登录国家税务总局㗃—省电子税务局网站。登录后，进入企业界面。选择“我要办税”→“税费申报及缴纳”→填写增值税申报表。如果没有开发票，选择“一键0申报”→进入申报表→申报。评价、提交或关闭本页→重置申报清册。如果有开发票，选择“增值税(适用于小规模纳税人)申报”。发票数据汇总→获取发票数据→导入申报表→申报。评价、提交或关闭本页。填写地方教育附加申请表→确认信息无误→申报。评价、提交或关闭本页→重置申报清册。个人所得税工资薪金申报流程打开自然人税收管理系统扣缴客户端。输入纳税人识别号(统一信用代码)。输入姓名、手机号码→下一步→立即体验。输入个税申报密码→登录。人员信息采集→添加一填写带*号信息→报送→关闭。注意：法人信息必填。综合所得申报→工资薪金填写→确定→导入零工资模板一填写本期收入。综合所得申报→税款计算申报表发送→发送申报→获取反馈。社保费操作流程打开国家税务总局㗃—省电子税务局网站。登录、企业进入。选择“我要办税”→“税费申报及缴纳”→社保费管理。确认社保号→确定→确定。社保增减员：社保增员登记(社保减员登记)→填写信息→保存。社保费申报：社会保险费申报→确定→申报。社保费缴款：社保费欠费查询(可实时扣款)→扣款。打印社保申报表：点击社保费申报缴款情况查询→选择年月→点击查询→点击申报一点击申报汇总表→右键点击空白处→打印。实操工具推荐氢虎实操：实操这块做的最好，有针对性学习计划，好好跟着学上手很快。 Excel Home：ExcelHome技术论坛，经典的Excel学习网站，内容覆盖很广。会计职场通：可以为新手会计提供最新会计职场内容，为你的会计职业生涯服务。面试时有夯实的实操能力真的是一大亮点！所以我在这里再给新人姐妹分享一些工作中的实操工具，希望能帮到你们。

房企申报攻略𐟓Š：模板在手 𐟌Ÿ 表格概览 𐟌Ÿ 1️⃣ 表1：月度纳税申报汇总表 2️⃣ 表2：增值税纳税申报表 3️⃣ 表2.1：一般计税项目土地价款抵减台账 4️⃣ 表3：预缴增值税计算表 5️⃣ 表3.1：收入差异调节表 6️⃣ 表4：预缴土增税计算表 7️⃣ 表4.1：尾盘土增税计算表 8️⃣ 表5：预缴所得税计算表 9️⃣ 表6：房产税计算表 𐟔Ÿ 表7：土地使用税计算表 1️⃣1️⃣ 表8：印花税计算表 𐟓ˆ 税务申报，轻松搞定！𐟓ˆ

国税和地税的报税流程国税： 1. 每月电话申报。这是国税申报的一种便捷方式。 2. 每月填小规模增值税申报表，一式三份，一季度一交，且1、4、7、10月15日前报所得税时交。按规定时间提交准确申报表很重要。 3. 每季度报所得税。地税： 1. 每月报城建税、教育附加费、个人所得税等。这些是每月需履行的地税申报义务。 2. 还有残疾人保障金等（一般一年交一次）。 3. 要报工会经费。但未提及报税资料相关内容。

新手会计报税指南：别让这些流程难倒你！公司新来的实习会计，连基本的报税流程都不知道，结果被总监骂哭了。说实话，报税应该是会计最基础的技能了吧，如果还不会的话，真得挨骂了。为了让大家不再被骂哭，我给大家总结了各种税的申报流程，赶紧来看看吧~ 增值税季度申报流程 𐟌🊦‰“开国家税务总局㗃—省电子税务局网页，在电脑桌面上找到并打开。右上角登录，选择企业进入。点击“我要办税”，然后选择“税费申报及缴纳”，再点击“填写增值税申报表”。如果没有开发票，选择“一键申报”，进入申报表，点击右上角的“申报”。评价、提交或关闭本页，然后重置申报清册。如果有开发票，选择“增值税（适用于小规模纳税人）申报”。发票数据汇总，获取发票数据，导入申报表，点击右上角的“申报”。评价、提交或关闭本页。填写地方教育附加申请表，确认信息无误，点击右上角的“申报”。评价、提交或关闭本页，重置申报清册。注意：如果有需要缴款的情况，记得缴款哦。个人所得税工资薪金申报流程 𐟌🊦‰“开自然人税收管理系统扣缴客户端，在电脑桌面上找到并打开。输入纳税人识别号（统一信用代码）。输入姓名、手机号码，点击“下一步”，然后选择“立即体验”。输入个税申报密码，登录。人员信息采集，添加并填写带*号信息，报送并关闭。注意：法人信息必填。点击左边“综合所得申报”，选择“工资薪金填写”，确定后导入零工资模板，填写本期收入。点击左边“综合所得申报”，选择“税款计算”，申报表发送，发送申报并获取反馈。个人所得税生产经营申报流程 𐟌🊦‰“开自然人税收管理系统扣缴客户端，在电脑桌面上找到并打开。输入纳税人识别号（统一信用代码）。输入姓名、手机号码，点击“下一步”，然后选择“立即体验”。输入个税申报密码，登录。人员信息采集，添加并填写带*号信息（任职受雇从业类型选其他），报送并关闭。点击上方“生产经营”，左边选择“预缴纳税申报”，填写收入总额、成本费用，保存。点击左边“网上报税”，选择“网上申报”，发送申报并获取反馈。企业绑定流程 𐟌🊦‰“开国家税务总局㗃—省电子税务局网页，在电脑桌面上找到并打开。右上角登录，选择个人进入。点击“用户管理”，左边选择“纳税人授权申请”，申请授权。输入社会信用代码/纳税人识别号，选择身份，提交。注意：如果申请绑定办税员，则需要绑定后切换法人账户、企业进入用户管理、企业授权管理、勾选、审核。增加购票员流程 𐟌🊦‰“开国家税务总局㗃—省电子税务局网页，在电脑桌面上找到并打开。右上角登录，选择企业进入。点击“我要办税”，左边选择“发票票种核定”，下一步。购票员信息增行，填写相关信息，下一步，上传购票员身份证照片（正反面），提交。注意：新购票员需实名认证、注册账号、登录、企业绑定办税员。实用工具 𐟛 ️ 中国财经报税屋加图会计中国会计视野会计视野论坛希望这些流程能帮到你们，别再被骂哭啦！加油，会计新手们！

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