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应收款项融资权威发布_应收款项融资怎么填(2024年11月精准访谈)

内容来源：麦吉窗影视所属栏目：观点更新日期：2024-11-27

应收款项融资

比亚迪的供应链金融公司叫迪链科技，这个公司的出现对比亚迪财报中的应付账款、应付票据的数据改变很大；应付票据因迪链减少，转为供应商应收款项融资，计入了供应商报表中。迪链公司规模一直在增长，2024年没有官方数据。这些都是依靠比亚迪而存在，所以比亚迪是不能出问题的。另外胡志标短视频的观点大家可以找来看看，他提及比亚迪不需要卖车赚钱，迪链、贴现，出口退税都是可以赚到钱的。

【能否通过当前化债政策得到缓解与优化？】本次新增额度虽然仅可置换存量隐性债务，不包括政府拖欠企业账款。但是解决地方欠款的重要性现在是不言而喻的，那么政府债务减轻了，间接上也会有利于企业款项的清欠问题。2023年下半年以来，解决拖欠企业款项的问题被提升到前所未有的重要位置。10月18日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于解决拖欠企业账款问题的意见》，强调健全拖欠企业账款清偿的法律法规体系和司法机制，健全防范化解大型企业拖欠中小企业账款的制度机制，并加强执法监督等。[火焰] 因此，新一轮大规模化债中，从解决拖欠企业款项视角看，军工电子，环保基建、医药商业等行业可能相对更受益于本轮化债推进。基于本轮大规模化债对缓解企业拖欠款项问题的重视，若以企业应收款项占比和应收账款周转天数衡量各行业被拖欠款项程度，则2023年年报数据显示，装修装饰、医药商业、专业工程、基础建设等行业应收款项占比净资产比重居前、超80%；军工电子、环境治理、轨交设备等行业应收账款周转较慢，周转天数超150天。上述行业可能相对更受益于本轮化债推进。[火焰]#融资#

企业资金管理关键措施资金管理是企业财务管理的核心，对企业的经营规划、资本增值和整体管理水平至关重要。以下是资金管理的四个关键措施： 1.战略与资金管理匹配资金管理应与企业战略布局、行业特点和发展阶段相适应。通过上下游一体化和业务协同，协调集团内各企业的收入、支出、融资及投资活动，提升整体经济效益。 2.完善的管理体系与制度企业需建立科学的财务管理体系和内部控制系统，强化资金流动的反馈机制，合理分配资金，严格执行定额管理。通过借鉴先进经验和技术，优化资金管理手段。同时，确保制度的有效执行，通过部门考察和奖惩机制发挥最大效用。 3.提高资金使用效率企业应加快资金回笼速度，完善应收款项管理，合理控制支出，推行集中采购和统一支付。优化备用金管理，合理投资闲散资金以降低成本。结合全面预算管理，制定详细资金计划，通过预算实现资源高效配置，防止浪费。 4.筹资活动与账户管理多元化筹资渠道，包括集团内融资、银行贷款、股权及债务融资等，并根据筹资目标制定方案，合理安排资本结构以控制融资成本。同时，加强资金账户管理，规范账户的设立、变更和停用流程，以确保资金账户的安全可靠，降低资金管理风险。这些措施可有效增强企业的资金管控能力，确保资源利用最优化，助力企业实现财务健康和可持续发展。 #企业资金管理# #资金管理#

特许经营项目收益权质押的五大关键问题特许经营项目收益权质押，这个概念其实是从收费权质押演变而来的。目前，学术界和实务界对这个问题的讨论主要集中在以下几个方面：特许经营项目收益权能否出质 𐟤” 这个问题有点复杂。反对者认为，基础设施和公用事业项目具有公益性和非营利性，用它们的收益权质押似乎有点违背公益性的初衷。而支持者则认为，收费权作为一种具有财产价值的权利，完全可以作为质押的标的，而且还能在一定程度上解决融资难的问题。事实上，一些司法解释和行政规章也支持收益权质押的效力。比如，《担保法司法解释》第97条就明确指出，公路桥梁、公路隧道或者公路渡口等不动产的收益权是可以出质的。特许经营项目收益权是否属于应收账款 𐟒𜊊这个问题的争议也不小。反对者认为，应收账款应该是指那些已经发生的交易、已经销售的商品或已经提供的劳务而产生的未收取款项。但公路经营者一般不提供赊销服务，都是实时结算，所以不产生金钱债权。而支持者则认为，应收账款是一个高度技术化、多元化的商事概念，其范围会随着实践的发展而变化。事实上，《应收账款质押登记办法》也将能源、交通运输等基础设施和公用事业项目的收益权纳入了应收账款的范围。未来债权的确定性要求 𐟔 在本案中，出质人以其未来的特许经营项目收益权进行融资，这就涉及到了未来债权出质时的确定性问题。一审法院认为，由于这些收益权是基于特许经营的基础关系产生的，且在一定期限内能够预见其金额，因此从产生原因、期间和债权金额三方面来看，它们具备债权的确定性的特征，可以作为质押的标的物。如何公示特许经营项目收益权质押 𐟓œ 关于公示方式，学说上认为，收益权质押应当通过登记的方式进行公示，而备案只是一种行政管理手段，不属于公示方式。因此，《物权法》实行后，更多的观点是将收益权解释为应收账款，以此使收益权质押统一在应收账款质押登记系统进行公示。如何实现特许经营项目收益权质权 𐟒ꊊ最后一个问题是关于如何实现质权的。根据《民法典》的规定，担保物权的实现方式有折价、变卖、拍卖等。但对于收益权而言，采取这些方式可能难以顺利实现债权，也可能有违公共事业的目的。因此，在实践中，收益权质权的实现方式更多的是通过控制收益权账户，以所收取的费用优先清偿债务来实现。总的来说，特许经营项目收益权质押的问题还是比较复杂的，涉及到的法律和实务问题也很多。希望这篇文章能帮你更好地理解这个问题。

海能达财报解析：四个维度看公司表现最近25天，海能达的股票表现真是让人眼前一亮，股价飙涨超过600%。今天咱们就来聊聊海能达三季度财报，看看这家公司到底有啥魅力。成长性：收入稳步增长 𐟓ˆ 海能达今年1到3季度总共实现营收41亿元，比去年同期涨了16%。从收入结构来看，通信终端设备销售比去年增长了，系统销售则有所下降，而服务收入则在增长。再看看地区分布，国内销售比去年涨了7%，海外销售却降了7%。总的来说，海能达的销售增长还是挺稳健的。盈利性：净利润大涨 𐟒𐊊海能达今年的净利润达到了2.5亿元，比去年同期涨了70%。主要原因是销售额增长带来的毛利增长，再加上本期收回了上期计提减值损失的应收款项。不过，本期还增长了1.32亿元的法务费，可能意味着公司面临一些特殊诉讼风险。总体来说，销售增长还是带来了净利润的增长。运营效率：周转率提升 ⚙️ 海能达的应收账款周转率达到了1.58，比去年同期增长了28%；存货周转率为1.18，增长了12%；总资产周转率为0.35，增长了14%。这些数据表明，公司的运营效率确实有所提升。特别是应收账款的周转效率提升明显，从产生到回收的周期比去年同期缩短了63天。不过，存货周转效率的提升更多是因为会计核算计提减值的原因，并非真实运营效率的提升。现金流状况：健康稳定 𐟒𘊊海能达的资产负债率为47%，比年初下降了2%。经营活动现金净流入为3.34亿元，比上期增长了约1亿元。投资活动现金净流出为2.18亿元，主要用于构建固定资产。本期融资相比同期减少了近4亿元。总体来说，公司现金总体净流出2.5亿元，现金流还是比较健康的。日常经营现金流为正，能够为投资活动提供现金。同时，本期归还有息负债约4亿元。截至三季度末，账面现金及等价物约为4.7亿元。总结：全方位提升 𐟎‰ 总体来看，海能达今年相比去年同期在销售规模、盈利能力、运营效率和现金流方面都有所提升。不过，股市有风险，投资需谨慎哦！

化债近期催化： 1）国家发改委主任郑栅洁10月8日表示，要保证必要的财政支出，加快支出进度，加大对经济发展的积极促进作用，加力支持地方开展债务置换，化解债务风险。 2）国新办10月12日上午举行发布会，介绍“加大财政政策逆周期调节力度、推动经济高质量发展”有关情况。财政部副部长王东伟在会上表示，要研究扩大专项债券使用范围，健全管理机制，保持政府投资力度和节奏，合理降低融资成本，切实推动高质量发展。化债预期差：环保作为PPP项目的重要方向，尤其是园林绿化、生态治理等主要依靠政府财政支付的项目，在历史上有严重拖欠情况。截止2022年底板块，各类应收款项超1500亿元，相当于当前板块市值的25%。环保如何受益？1）应收账款有望加速收回、改善资产及现金流质量；2）坏账计提有望冲回、增厚当期利润；3）环保长期回款保障力度提高下，运营资产有望迎来价值重估。「A股超话」「a股」

京东2024年Q2财报：收入利润双增长京东在2024年第二季度的表现相当亮眼，净收入和利润都实现了显著增长。具体来说，净收入达到了2914亿元（约合1401亿美元），比2023年同期增长了1.2%。这个数字还是相当可观的，说明京东在市场上的竞争力依然强劲。在营业收入方面，京东在2024年第二季度的营业收入为105亿元（约合14亿美元），比2023年同期的83亿元有所增加。非GAAP的营业收入则为116亿元（约合16亿美元），比2023年同期的87亿元也有所增长。京东零售业务的运营利润率（未分配项前）为3.9%，比2023年同期的3.2%有所提升。在净利润方面，京东在2024年第二季度的归属于公司普通股股东的净利润为126亿元（约合17亿美元），比2023年同期的66亿元大幅增加。净利润率为4.3%，比2023年同期的2.3%也有所提升。非GAAP的净利润为145亿元（约合20亿美元），比2023年同期的86亿元有所增长，净利润率为5.0%，比2023年同期的3.0%也有所提升。在每股收益方面，京东在2024年第二季度的每ADS稀释净收益为8.19元（约合1.13美元），比2023年同期的4.15元增长了97.3%。非GAAP的每ADS稀释净收益为9.36元（约合1.29美元），比2023年同期的5.39元增长了73.7%。在经营现金流方面，截至2024年6月30日的十二个月内，京东的经营现金流为740亿元（约合102亿美元），比截至2023年6月30日的十二个月内的人民币525亿元增长了40.9%。自由现金流（不包括经营现金流中的消费者融资应收款项）为556亿元（约合77亿美元），比截至2023年6月30日的十二个月内的人民币335亿元增长了66.2%。此外，根据公司于2024年3月批准的30亿美元股票回购计划，截至2024年6月30日，京东已回购总计约26亿美元，剩余金额约为4亿美元。这个回购计划也显示出京东对自身前景的信心。总体来看，京东在2024年第二季度的表现相当出色，无论是收入、利润还是现金流，都有显著的增长。这无疑为京东未来的发展打下了坚实的基础。

【国网首单“应收账款信托融资”助企渡难关】#新时代六地辽宁杠杠滴# #振兴新突破辽宁杠杠滴# #有一种美好叫辽宁# “供电公司真是帮了我们大忙了，你们推荐的应收账款信托融资服务，放款速度这么快，2天内一次性就给我放了近70万元款项，及时解决了我们企业的大难题。”9月19日，中秋节假期刚刚结束，葫芦岛海洋电力安装有限公司负责人就迫不及待地给国网葫芦岛供电公司打来了致谢电话。中秋节前夕，国网葫芦岛供电公司与英大国际信托有限责任公司依托“电e金服”平台，共同完成了规模为69.45万元的国网首单“应收账款信托融资”服务类供应链金融业务。此次推广的“应收账款信托融资”服务，是由英大信托以供应商的物资合同为依据，采集合同应收账款数据，以订单对应的应收账款为第一还款来源，为供应商提供融资服务，具备放款周期短、放款手续简便、放款流程直接的特点，可帮助企业盘活存量应收账款，丰富融资渠道，降低融资成本。葫芦岛海洋电力安装有限公司是一家从事电力设施安装等工程施工的企业，是电网公司的上游服务类供应商。该公司由于业务需要，在中秋节前急需一笔活动资金，国网葫芦岛供电公司“电e金服”行动小组了解到该公司的需求后，协调英大信托公司对企业应收账款数据进行快速采集与核实，在2天时间内迅速落实69.45万元资金需求，解决了该企业短期资金紧缺的难题。国网葫芦岛公司将继续加强与金融单位的密切联动，建立产融协同工作协调机制，助力提升金融服务电网主业、服务实体经济质效，共同助力“电e金服”规模提质上量。（来源：葫芦岛日报）

10月18日，大事发生！中央公布一个重要文件，影响很多人，具体是什么？这个文件的级别是很高的，可以说是最顶级层次的了，这就是中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于解决拖欠企业账款问题的意见》。为什么说这个文件非常重要呢？众所周知，中国正在大力稳经济，而稳经济的重中之重呢，就是要把企业稳定下来，要让企业经营好起来，投资搞起来，这样就业问题和经济发展问题就有了源头活水。但企业现在面临很多的困难和挑战，除了目前的乱罚款乱执法，以及融资困难之外，还面临着新的三角债的问题。很多企业的应收账款收不回来，而欠债的往往是地方政府或者是国企，这些债主都是很强势的，就是拖着不给，民营企业也没有办法。企业缺资金，就很难快速发展，有的企业还记着拿回钱还银行贷款，收不回钱可能这个企业就濒临倒闭了。所以要解决这种三角债的问题，要让企业能及时收回欠款，从而把资金投入到再投资，再发展上面来。这个文件就是要打破这种三角债，打破企业被拖欠款项的难题，从上到下去推动这种老大难问题的解决，国家的决心是很大的。希望能真正落实到位。这是众多企业和企业家所期盼的事情。

德福科技9月26日获融资买入2132.54万元，融资余额8730.24万元

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