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增值税申报表权威发布_2022小规模增值税全免(2024年12月精准访谈)

内容来源：麦吉窗影视所属栏目：观点更新日期：2024-12-04

增值税申报表

如何处理跨月作废红字发票信息表？ 𐟓Œ 最近在报税过程中遇到了一个小麻烦：申报表中的进项转出-红字发票信息表冲红税额与发票查询统计中的进项税额转出数值不一致。经过一番调查，发现问题出在上个月开具的红字发票信息表上。由于有些折扣问题，供应商未能及时开出红字发票，导致申报表数据不准确。 𐟔 为了解决这个问题，我们需要将申报表数据调整到正确的数值。以下是具体步骤： 1️⃣ 首先，以办税员身份登录电子税务局，搜索“作废开具红字发票信息表”功能。 2️⃣ 接着，填写作废红字发票信息表申请流程，并上传相关附件。 3️⃣ 提交申请后，可以在“地方特色-涉税费查询-事项办理”中查看申请进度。 4️⃣ 当办理状态显示为“办理成功”时，返回红字发票-已开具的红字发票信息表，确认状态已变为“已撤销”。 5️⃣ 此时，增值税申报表中的数据已经变为正确数值，可以正常进行增值税申报。 𐟓Œ 注意：即使是当月作废发出的红字发票信息表，也可以按照上述步骤操作。确保在处理过程中保持谨慎，避免出现更多问题。希望这些步骤能帮助你顺利解决跨月作废红字发票信息表的问题！𐟓ˆ

财务月底结账必做事项清单𐟓‹ 月底结账是财务工作中非常重要的环节，以下是详细的自查流程，确保你的工作准确无误：核对银行存款余额𐟒𓊠 确保银行存款余额与对账单余额一致。核对收入和税金𐟓Š 主营业务收入应与增值税申报表一致，利润总额应与企业所得税申报表一致。检查科目余额𐟓ˆ 库存现金和银行存款不能在贷方，固定资产每月需计提。核对工资和社保𐟑加工资、社保和公积金应与工资表一致。应收账款和应付账款𐟓슠 应收账款与销售核对，应付账款与供应商对账。期末未分配利润𐟓Š 期末未分配利润应等于本年净利润加上期初未分配利润。实收资本变更𐟓„ 有实收资本的企业，每年末需查股权是否有变更。收入与成本匹配𐟓ˆ 有收入就必须结转成本，成本一般不能大于收入。应付职工薪酬𐟒𜊠 应付职工薪酬余额必须在贷方，等于下一个月发放工资的应发余额。税务余额𐟓Š 所得税、附加税、个税、印花税余额要么平，要么在贷方。制造费用和期间费用𐟒𘊠 制造费用无余额，期间费用不能出现在贷方。核对主营业务收入和其他业务收入𐟓Š 与开票金额中实际账后金额一致。核对销项税额和进项税额𐟓Š 与当月开票的销项税额和进项税额一致。结转应交增值税𐟒𜊠 当月有应交增值税时，需检查是否转入未交增值税，结转后应交增值税科目为零。计提附加税𐟒𘊠 当月有交增值税时，还要记得计提附加税。资产负债表试算平衡⚖️ 资产负债表必须保持试算平衡：资产=负债+所有者权益。总账检查余额方向𐟓ˆ 资产类要么平，要么在借方余额，负债类要么平，要么在贷方余额，损益类期末都会结转，一般无余额。资产负债表和利润表不平的原因𐟓Š 损益类科目方向可能记反了，或者使用了以前年度损益调整科目做账软件取数逻辑是否出现错误。检查税务计提𐟓Š 当月缴纳增值税、附加税、房产税、印花税等，查看上月是否计提。通过以上步骤，你可以确保月底结账的准确性，避免不必要的麻烦。

𐟓ˆ一般纳税人增值税申报全攻略（上篇） 1⃣ 登录系统：插入税控盘，输入账号和密码，登录系统。 2⃣ 月度统计：进入汇总处理，选择对应的年份、月份和税期（本月累计），然后点击确定。 3⃣ 查询开票数据：选择相应的票种（专票或普票），报税收入以“实际销售金额”和“实际销项税额”为准，份数填写“正数发票份数”。根据销项收入计算进项收入并进行勾选认证【该数据用于销项采集如图12𐟒⣀‘。 4⃣ 登录增值税发票综合服务平台：搜索“增值税发票综合服务平台（深圳）”，输入税控盘口令密码登录❗❗❗。首次登录需要安装驱动程序控件。 5⃣ 抵扣勾选：进入抵扣勾选→发票抵扣勾选→开票日期（可往前）→查询→对应发票勾选→提交→核对无误确定→确定。 6⃣ 抵扣勾选统计：进入抵扣勾选→抵扣勾选统计→申请统计→确定。 7⃣ 确认与提交：确认无误后，输入税控盘密码，点击确定，完成本月进项收入已勾选认证【该数据用于进项采集如图11𐟒⣀‘。 8⃣ 填写增值税申报表：完成以上操作后，开始填写增值税申报表。𐟑‡𐟑‡𐟑‡

企业所得税月（季）度预缴纳税申报表，增值税申报表无法作废。【答】缴款开票后只能更正不能作废。现新电局在征期内只支持申报作废当期未缴纳税款申报表，往期申报表只能申报更正。#企业所得税#

进项税额转出怎么做账？一文搞定！ 𐟓 进项税额转出的账务处理记录转出原因首先，你得搞清楚为什么需要进行进项税额转出。比如，购进的货物是用于集体福利，或者发生了非正常损失等情况。这时，记得在专门的记录本或者电子文档里把原因记下来，这对后面的账目处理和报税非常有帮助。进行账务操作如果是货物改变用途的情况，我们需要把原来已经抵扣的进项税额从进项税额科目中转出来。比如，原来购进货物时进项税额是1000元，现在要转出，那就在账上记一笔：借：应付职工薪酬（如果是用于集体福利，这里假设福利金额包含进项税额）、待处理财产损溢（如果是货物非正常损失）等相关科目贷：原材料（货物成本）应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）1000 这里借方的科目根据货物用途或损失情况来定，如果是给员工发福利，就记应付职工薪酬；如果是货物损失了，就记待处理财产损溢等。 𐟓Š 进项税额转出的报税处理填写增值税申报表报税的时候，要在增值税申报表中反映进项税额转出这个情况。在增值税纳税申报表附列资料（二）里面，有专门的进项税额转出栏目。根据我们前面算出的转出金额，填到对应的行次里。比如上面例子中转出1000元，如果是因为集体福利转出的，就填到“集体福利、个人消费”那一栏对应的金额处。核对数据准确性填好后，要仔细核对一下，看看申报表上转出的进项税额和我们账上做的金额是不是一样的。要是不一样，就得检查是哪里出问题了，及时改正，这样才能保证报税不出差错。

知识早点来啦！一般纳税人取得电子发票（铁路电子客票）后，如何填写增值税申报表？

增值税一般纳税人开具或取得电子发票（铁路电子客票）后，如何填写增值税申报表？山西税务的微博视频

财务自查指南：6个步骤教你搞定账目问题做完账后，如何确保报表无误？以下6个步骤帮你快速自查： 1️⃣ 首先，打开科目余额表，核对每个明细科目。库存现金与日记账要一致（如果公司不使用现金），银行存款与银行对账单也要核对，确保借贷发生额和期末余额准确无误。 2️⃣ 重点检查应收账款和应付账款的期末余额，特别是负数情况。此外，还要检查预付账款、预收账款、其他应收款、其他应付款等往来账目。这些科目需要结合明细账、辅助账以及客户、供应商的开票、收付款情况、合同、出入库单、采购单等进行查看。 3️⃣ 其他应收款期末应为借方余额，其他应付款期末应为贷方余额。同时，核对存货、原材料、库存商品、半成品、固定资产、累积折旧等科目。 4️⃣ 应交税费的明细科目需要与当月的增值税纳税申报表、附加税申报表以及季度所得税申报表进行核对。期末余额应为当月计提、下月要缴纳的相关税费。应付职工薪酬的余额则是当期计提但未发放的工资。 5️⃣ 在确认以上科目无误后，期末损益类科目已结转到本年利润，因此损益类科目无余额，只有本期借贷发生额相等。 6️⃣ 最后，核对三个报表之间的勾稽关系。例如，资产负债表中的未分配利润，期末数减去期初数应等于利润表上的净利润的本年累积数。如果两者不等，可能是所有者权益存在以前年度损益调整。又如，现金流量表上的期末现金及现金等价物余额，应等于资产负债表上的货币资金期末数。通过以上步骤，你可以全面检查账目，确保无误。

零申报全攻略：轻松搞定税务申报嘿，大家好！最近有不少朋友问我，公司业务停了，怎么自己搞定零申报？其实很简单，今天我就来手把手教大家如何操作。增值税零申报 𐟓Š 首先，打开电子税务局，找到“我要办税”这个选项。然后，点击“税费申报及缴费”，接着选择“申报表、附列资料（一）、附列资料（二）、申报明细表”。这四张表填好后保存，直接提交就行了。财务报表零申报 𐟓ˆ 接下来是财务报表。还是在电子税务局，点击“我要办税”，然后选择“税费申报及缴费”。这次选择“财务报表报送与信息采集（小企业会计准则—月季报）”。选择你要申报的年月，填好资产负债表、利润表和现金流量表。特别提醒一下，资产负债表里的“货币资金”和“其他应付款”金额不要填太大哦。现金流量表的第21行和第22行要跟资产负债表里的金额一致。企业所得税零申报 𐟏⊤𜁤𘚦‰€得税的申报也不复杂。还是在电子税务局，点击“我要办税”，然后选择“税费申报及缴费”。这次选择“企业所得税申报”，然后选择“居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报”。填好申报表A类、附表二、报告表和备案表，保存后提交。个税零申报 𐟑䊦œ€后是个税。这个稍微简单一点。打开自然人电子税务局（扣缴端），选择“综合所得申报”，然后填写收入及减除项目（正常工资薪金所得），进行税款计算，最后报送申报表。就这么简单！希望这篇攻略能帮到大家。如果有任何问题，欢迎留言讨论哦！𐟘Š

国税和地税的报税流程国税： 1. 每月电话申报。这是国税申报的一种便捷方式。 2. 每月填小规模增值税申报表，一式三份，一季度一交，且1、4、7、10月15日前报所得税时交。按规定时间提交准确申报表很重要。 3. 每季度报所得税。地税： 1. 每月报城建税、教育附加费、个人所得税等。这些是每月需履行的地税申报义务。 2. 还有残疾人保障金等（一般一年交一次）。 3. 要报工会经费。但未提及报税资料相关内容。

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