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流动负债率前沿信息_流动负债率怎么计算(2024年12月实时热点)

内容来源：麦吉窗影视所属栏目：教程更新日期：2024-12-02

流动负债率

四维度解析，秒懂企业财报 𐟓Š 财报是企业的健康状况表，通过四个维度，我们可以深入剖析企业的财务状况。以下是快速解读财务指标的四个关键维度： 𐟔‘ 安全性维度流动性比率 = 流动资产 / 流动负债速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债一般认为，流动性比率约为2，速动比率约为1是比较理想的状态。 𐟔‘ 盈利性维度从收入角度看：营业利润率 = (营收 - 成本 - 三费) / 营收毛利率 = (营收 - 成本) / 营收净利率 = 净利润 / 营收毛利率显示企业产品的竞争力。从资产角度看：净资产收益率 (ROE) = 净利润 / 平均净资产总资产收益率 (ROA) = 净利润 / 平均总资产 ROE是衡量企业盈利能力最重要的指标，巴菲特认为ROE大于20%的企业是优质企业。 𐟔‘ 成长性维度从收入角度看：营业收入增长率 = (本期营收 - 上期营收) / 上期营收营业利润增长率 = (本期营业利润 - 上期营业利润) / 上期营业利润从资产角度看：总资产增长率 = (本期总资产 - 上期总资产) / 上期总资产净资产增长率 = (本期净资产 - 上期净资产) / 上期净资产 𐟔‘ 管理层能力维度应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款应收账款增长应不高于营收增长存货周转率 = 营业成本 / 存货平均余额存货增长应不高于营业成本增长固定资产周转率 = 营业收入 / 固定资产净值总资产周转率 = 营业收入 / 平均总资产管理层能力也称为“营运能力”，反映企业在一个固定周期内对资源的利用效率。高净利润率的产品对管理层营业能力要求不高，反之则要求高。 𐟔‘ 总体分析净资产收益率 (ROE) = 净利润 / 销售收入 * 销售收入 / 平均总资产 * 平均总资产 / 净资产这是杜邦分析体系，通过拆解ROE，挖掘利润驱动的关键因素。如果只用一个指标来衡量企业的优劣，ROE是首选。一般认为，ROE低于8%的企业不看，20%的企业会重点关注。

金融分析师的工作内容有哪些？上一期我们聊到了金融分析师的工作范围，包括财务预测、预算管理和财务分析等。这一期我来详细分享一下FA具体的工作内容𐟒𐟌Ÿ 效率分析效率比率，也称为活动比率，主要用于衡量公司管理其资产并使用它们来产生收入和现金流的能力。例如，从客户那里收取现金所需的时间或将库存转换为现金所需的时间。效率比率的提高通常会导致盈利能力的提高。常见的效率比包括：资产周转率、存货周转率和固定资产周转率。这些比率都使用公司流动资产或流动负债中的数字来量化业务运营。例如，对于线上零售公司来说，仓储费是其较高的一项成本，尤其是近两年电商销售火爆，市场对仓储空间的需求急剧上升，仓储租金逐年增长。通过分析开业后连续半年每月的各产品存货周转率，发现A产品的周转率明显比B、C、D三类产品的周转率低。此时需要进一步分析原因，是由于A产品本身与顾客需求有偏差，还是由于季节等其他原因造成的短期周转慢。如果是前者，企业需要考虑是否应停止A产品的进货；如果是后者，需要估算出合适的囤货时机，既不会造成淡季滞销，又不会导致旺季脱销。 𐟌Ÿ 杠杆分析公司依靠股权和债务的混合来为其运营融资，像总债务这样的单一财务指标本身可能没有那么有洞察力，因此将其与公司的总股本进行比较以全面了解资本结构，并且评估企业在负债到期时偿还债务的能力。常见的杠杆比率有：净负债与EBITDA的比、利息支付倍数。例如，利息支付倍数的计算方法是将公司的（EBIT）除以一定期间的利息费用。在上面的例子中，企业初期投入中通常商业银行贷款占了很大的比例，但由于A产品的滞销导致企业不仅无法实现预期利润，还需为其支付更多的仓储费用，一定程度上影响了息税前利润（EBIT），直接导致了利息支付倍数降低。 𐟌Ÿ 提供辅助决策的意见这是financial analysis最终的目标 - 提供意见，并且是能够帮助企业做决定的意见。大方面来讲，首先可以确认企业是否在往正确的方面发展。从小的方面看，有哪些企业的相关部门可以做的，来让企业发展的更好。比如经销商的例子中，我们或许可以考虑增加接触的经销商数量，考虑不同的经销商产业，或者有任何在经销商沟通中或者在完成订单过程中可以优化的步骤等等。希望这些信息能让你对金融分析师的工作有更深入的了解！

如何通过资产负债表看懂一家公司？ 𐟓Š 资产负债表的主要组成部分： 𐟏栨𕄤𚧠(Assets): 包括流动资产和非流动资产 𐟏栨𔟥€𚠨Liabilities): 包括流动负债和非流动负债 𐟏栦‰€有者权益 (Owner's Equity) 𐟓ˆ 公式：总资产 = 负债 + 所有者权益 𐟔 接下来，我们按照以下步骤来分析一张资产负债表： 1️⃣ 看总资产（展现实力） 𐟔” 总资产规模总资产规模越大，资源规模和行业地位越佳 𐟔” 总资产同比增长情况总资产同比增长较快，说明公司成长性强，处于快速扩张阶段总资产同比减少，可能意味着公司处于收缩或衰退状态注意：当总资产中负债占比很大时，以上两个指标的参考价值会降低。总资产同比增长过快可能来自于债务扩张，公司可能处于债务危机中 2️⃣ 看负债和所有者权益（有无债务危机） ✍️ 公式：总负债/总资产 = 资产负债率 𐟔” 资产负债率绝对值资产负债率 > 60%（无绝对）时，发生债务危机的可能性会变大注意：资产负债率并非越低越好，"应付账款"和"预收款项"等负债高反而是公司竞争力强的一个体现 𐟔” 资产负债率同比增长情况资产负债率 < 60%（无绝对）时，当负债率同比增速偏高时，公司遇到问题的概率也较大 3️⃣ 看有息负债和货币资金（偿债能力） ✍️ 公式：有息负债总额 = 长期借款 + 短期借款 + 应付票据 + 应付债券 + 其他有息负债货币资金 > 有息负债，公司一般不会发生债务危机注意：若货币资金和短期借款或长期借款的金额都很大时，警惕：一个有大量现金的公司，仍要借那么多有息钱，这可能意味着公司实际现金 < 账面上的大量现金 4️⃣ 看"应收应付"和"预付预收"（竞争力） A： "应收票据" + "应收账款" + "预付款项" = 金额越小，竞争力强、行业地位高 B： "应付票据" + "应付账款" + "预收款项" = 金额越大，竞争力强、行业地位高当B - A < 0时，公司自有资金被其他公司无偿占用，公司竞争力弱应收账款/总资产 > 20%，经营风险较大 5️⃣ 看固定资产（维持竞争力成本）固定资产/总资产 > 40%（无绝对）时，重资产型公司，风险较大由于需要在固定资产上投入大量资金，影响股东分红。此外，如果市场环境变动，已投入的固定资产无法撤出，增加了公司风险。但这并不意味着其盈利能力差，仍需综合考虑 𐟓Š 通过这些步骤，你可以更全面地了解一家公司的经营情况，从而做出更明智的投资决策。

5步教你读懂资产负债表 𐟓Š 资产负债表的核心组成部分： 𐟏栨𕄤𚧠(Assets): 包括流动资产和非流动资产 𐟏栨𔟥€𚠨Liabilities): 包括流动负债和非流动负债 𐟏栦‰€有者权益 (Owner's Equity) 𐟓ˆ 分析资产负债表的步骤： 1️⃣ 审视总资产 (了解公司实力) 𐟔 总资产规模：规模越大，资源丰富，行业地位高 𐟔 总资产同比增长：快，说明公司成长性强；慢或减少，可能处于收缩或衰退注意：负债占比大时，这些指标可能失去参考价值，总资产增长过快可能意味着债务扩张，公司面临债务危机。 2️⃣ 评估负债和所有者权益 (检查债务风险) 𐟔 资产负债率 (总负债/总资产)：超过60%可能意味着债务风险增加注意：资产负债率并非越低越好，"应付账款"和"预收款项"等负债高，反而是公司竞争力强的体现 𐟔 资产负债率同比增长：小于60%时，增速偏高可能意味着公司遇到问题 3️⃣ 检查有息负债和货币资金 (评估偿债能力) 𐟔 有息负债总额：长期借款、短期借款、应付票据、应付债券等 𐟔 货币资金：大于有息负债，公司一般不发生债务危机注意：大量现金的公司仍借有息债务，可能意味着实际现金少于账面金额。 4️⃣ 分析"应收应付"和"预付预收" (了解竞争力) 𐟔 应收票据、应收账款、预付款项：金额小，竞争力强、行业地位高 𐟔 应付票据、应付账款、预收款项：金额大，竞争力强、行业地位高注意：B-A<0时，公司自有资金被其他公司无偿占用，竞争力弱；应收账款/总资产>20%，经营风险大。 5️⃣ 观察固定资产 (了解维持竞争力的成本) 𐟔 固定资产/总资产：超过40%可能意味着重资产型公司，风险较大注意：固定资产投资大，影响股东分红；市场环境变动时，已投入的固定资产难以撤出，增加公司风险。但盈利能力差时，仍需综合考虑。

外贸人必看：5个财务指标揭秘企业信用作为外贸人，了解企业信用报告中的财务报表至关重要。以下是一些关键的财务指标，帮助你洞察企业的经营状况： 1️⃣ 资产负债率 𐟓‰ 国际上通常认为，资产负债率在60%到70%之间是比较合理和稳健的。当资产负债率超过80%时，负债在资产中所占比例过高，对债权人尤其是长期债权人来说是一个危险信号。例如，目标公司2018和2019年的资产负债率均超过1，表明其已处于资不抵债状态，偿债风险极大。 2️⃣ 流动比率 𐟒犤𘀨ˆ쨮䤸𚯼Œ流动比率在2以上是比较稳定的，这意味着流动资产是流动负债的两倍。这样的财务状况可以满足日常生产经营的需要，并有足够的资金偿付到期短期债务。然而，目标公司的流动比率仅为0.54，资产状况非常差，完全没有能力偿付短期债务。 3️⃣ 周转率 𐟔„ 周转率指标包括总资产周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率和存货周转率。这些指标值越大，企业的营运能力越强。良好的营运能力可以确保企业有足够的现金流，从而支持企业的扩张和投资。例如，目标公司2019年的资产总额周转次数和流动资产周转次数较2018年下降明显，表明企业的营运能力显著减弱。 4️⃣ 盈利能力 𐟒𜊥映企业盈利能力的指标有营业利润率和净利率。这些指标越高，表明企业盈利能力越强。然而，目标公司2018和2019年的净利润率和资产回报率均为负，表明公司处于亏损状态，其盈利能力较差。 5️⃣ 营收增长率 𐟓ˆ 营收增长率是指本年营业收入较上一年营业收入增长的比率。营业收入是企业销售商品或提供劳务所取得的货币收入，代表着企业这一时期的主要经营成果。例如，目标公司2019年营业收入较2018年下降明显，说明这家企业的业务拓展能力较差，经营状态出现了明显恶化。通过这些指标的分析，即使不会读财务报表，我们也能大致了解目标企业的经营状况，帮助我们最大程度地规避交易风险。

财务指标速览：收入、利润、成本和更多 1. 𐟓ˆ 收入与成本：净利润 = 收入 - 成本 - 费用 2. 𐟒𜠨𕄤𚧨𔟥€𚨡诼š 资产 = 负债 + 所有者权益 3. 𐟒ᠧ›ˆ利能力：利润率 = 利润 / 收入净资产收益率 = 净利润 / 净资产 4. 𐟔„ 营运能力：周转率 = 销售额 / 资产（如应收账款、存货等） 5. 𐟒砥🥀𚨃𝥊›：流动比率 = 流动资产 / 流动负债资产负债率 = 总负债 / 总资产 6. 𐟓Š 成本管理：成本率 = 成本 / 收入 7. 𐟒𜠥➥€𜧨Ž：应纳税额 = 销项税额 - 进项税额（或按小规模纳税人计算） 8. 𐟒ᠦ‰€得税：所得税费用 = 应纳税所得额 x 税率

财务人员必备的32个计算公式 1. 流动比率 = 流动资产㷠流动负债速动比率 = 速动资产㷠流动负债营业周期 = 存货周转天数 + 应收账款周转天数存货周转率（次数）= 销售成本㷠（（存货年初数 + 存货年末数）㷠2）存货周转天数 = （平均存货㗠360）㷠销售成本应收账款周转率（次）= 销售收入㷠平均应收账款应收账款周转天数 = 360 㷠应收账款周转率总资产周转率 = 销售收入㷠平均资产总额资产负债率 = （负债总额㷠资产总额）㗠100% 产权比率 = （负债总额㷠股东权益）㗠100% 利息保障倍数 = 息税前利润㷠利息费用销售净利率 = （净利润㷠销售收入）㗠100% 销售毛利率 = （（销售收入 - 销售成本）㷠销售收入）㗠100% 资产净利率 = （净利润㷠平均资产总额）㗠100% 净资产收益率 = 净利润㷠平均净资产㗠100% 权益乘数 = 资产总额㷠所有者权益总额 = 1 + 产权比率每股收益 = 净利润㷠年末普通股份总数市盈率 = 普通股每市价㷠每股收益每股股利 = 股利总额㷠年末普通股股份总数市净率 = 每股市价㷠每股净资产股利支付率 = （每股股利㷠每股净收益）㗠100% 利润留存率 = （净利润 - 全部股利）㷠净利润㗠100% 每股净资产 = 年末股东权益（扣除优先股）㷠年末普通股数外部融资额 = （资产销售百分比 - 负债销售百分比）㗠新增销售额 - 销售净利率㗠计划销售额㗠（1 - 股利支付率）外部融资销售增长比 = 资产销售百分比 - 负债销售百分比 - 销售净利率㗠（（1 + 增长率）㷠增长率）㗠（1 - 股利支付率）可持续增长率 = 销售净利率㗠总资产周转率㗠收益留存率㗠期初权益期末总资产乘数毛利 = 营业收入 - 营业成本毛利率 = 毛利㷠营业收入利润率 = 利润总额㷠总成本营业成本 = 营业收入㗠(1 - 毛利率) 营业利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业税金及附加 - 资产减值损失 - 期间费用 + 公允价值变动收益（-损失）+ 投资收益（-损失）利润总额 = 营业利润 + 营业外收入 - 营业外支出

利润计算全攻略！老板必备公式𐟓ˆ 𐟓Š 利润计算全攻略！老板必备公式𐟓ˆ 毛利率 = (销售收入 - 销售成本) / 销售收入㗠100% 成本率 = 销售成本 / 销售收入营业利润 = 营业收入 - 营业成本 - 税金及附加 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 +/- 投资收益 +/- 公允价值变动损益 +/- 资产处置损益 - 资产减值损失/信用减值损失净利润 = 营业利润 + 营业外收入 - 营业外支出 - 所得税费用 ROE = 净利润 / 平均股东权益㗠100% 流动比率 = 流动资产 / 流动负债速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债资产负债率 = 总负债 / 总资产㗠100% 存货周转率 = 销售成本 / 平均存货余额应收账款周转率 = 销售收入 / 平均应收账款余额总资产周转率 = 销售收入 / 平均总资产盈亏平衡销售额 = 固定成本 / (1 − 变动成本率)

万科的债务清单！ 1、流动负债：主要包括短期借款36亿元、应付账款2489亿元、合同负债4075亿元、预收款项16亿元、应交税费278亿元、其他应付款1619亿元、其他流动负债363亿元、一年内到期的非流动负债475亿元。 2、长期负债：长期借款2150亿元、应付债券602亿元、租赁负债210亿元。 3、其他应收款：高达2692亿元，主要包括土地及保证金、合作方经营往来款、应收利息、股利等。 4、存货：8147亿元，主要是未售出的房产。 5、固定资产：174亿元。 6、投资性房地产：1093亿元。 7、货币资金：1036.8亿元。 8、应收账款：94亿元。 9、其他应付款：1619亿元。 10、资产合计：1.647万亿元。 11、负债合计：1.2395万亿元。 12、资产负债率：75.26%。 13、非标债务：涉及的金融机构包括平安银行、泰康资产、中原信托和中诚信托等，金额合计253.82亿元。 14、美元债：共有存续美元债6只需要偿还，余额29.5亿美元。 15、境内信用贷款：今年到期金额为93亿人民币，分布为上半年50亿和下半年43亿。 16、境外公开债券：今年要还债约105亿人民币。

现金流管理：5个关键指标帮你掌握企业命脉 𐟔 现金流管理是每个企业主都必须面对的挑战。根据研究，82%的企业失败都是因为现金流问题。即使现金流不是直接导致企业失败的原因，但它也会严重限制企业的发展。那么，如何确保你的企业不会因为现金流问题而陷入困境呢？以下是五个关键指标，帮助你管理好企业的现金流。 1️⃣ 速动比率速动比率 = （现金 + 应收账款）/ 流动负债这个比率显示了公司在短期内偿还债务的能力。如果速动比率大于等于1，通常认为现金流是健康的。但请注意，不同行业的标准可能有所不同，因此需要参考行业平均值。如果速动比率低于1，可能需要考虑增加现金储备，以避免因现金不足而陷入困境。 2️⃣ 现金燃烧率现金燃烧率 = （期初现金余额 - 期末现金余额）/ 期中月数这个指标按月计算，显示了企业每月的现金使用情况。它可以帮助你了解企业的现金跑道，即企业还能维持多久。了解燃烧率和跑道对于正确的现金规划至关重要。如果燃烧率过高，可能需要调整消费习惯、筹集更多资金或关闭公司。 3️⃣ 现金储备现金储备是指企业在银行账户中的现金余额。它是企业短期内的生命线，特别是在经济不确定时期。保持足够的现金储备可以确保企业在需要时能够迅速应对。 4️⃣ 流动负债与流动资产比例流动负债与流动资产比例 = 流动负债 / 流动资产这个比率显示了企业短期内的财务健康状况。一般来说，这个比率应保持在1以下，以确保企业有足够的流动资产来偿还短期债务。 5️⃣ 现金回收周期现金回收周期 = 应收账款周转天数 + 存货周转天数这个指标显示了企业从销售商品到收回现金所需的时间。了解现金回收周期可以帮助你管理应收账款和存货，从而提高现金流的效率。 𐟓Š 这些指标并非总是同时使用，而是根据企业的具体情况选择合适的指标进行监控。通过合理管理这些关键指标，你可以更好地掌握企业的现金流状况，从而做出更明智的决策。

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