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软件即征即退权威发布_软件类即征即退政策(2024年11月精准访谈)

内容来源：麦吉窗影视所属栏目：观点更新日期：2024-11-29

软件即征即退

𐟒𛰟’ᦏ�˜！软件产品增值税即征即退政策 𐟓ˆ 增值税“即征即退”政策，如何计算退税金额？ 𐟔 对于一般纳税人销售自行开发的软件产品，按照13%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 𐟌𐠤𘾤𘪤𞋥퐯𜚊1️⃣ 软件产品含税销售收入为100万元（税率13%） 2️⃣ 其他含税收入为50万元（税率6%） 3️⃣ 与软件产品相关的进项票含税30万元（税率13%） 4️⃣ 与软件产品无关的进项票含税10万元（税率6%） 5️⃣ 无法区分的进项票含税20万元（税率13%） 𐟓 计算可退税金额时，只考虑与软件产品相关的部分：销项税额为100万元对应的11.5万元进项税额为30万元对应的3.45万元可以全部抵扣，10万元对应的进项税额不计入，20万元对应的进项税额2.3万元按软件销售收入占比2/3抵扣抵扣后，软件产品需缴纳增值税为11.5万元 - 3.45万元 - 2.3万元 x 2/3 = 6.52万元按照即征即退政策，超过100万元的3%（即2.65万元）部分可申请退税可退增值税金额为6.52万元 - 2.65万元 = 3.87万元 𐟓š 通过以上计算，您可以了解软件产品增值税即征即退政策的实际操作和计算方法。

税务师增值税口诀大揭秘，轻松掌握！ 𐟓š 税率速记十三六一零，税率要分清生活相关六，初级农产品图书报纸类，杂志电子刊音像制品等，低税来运行一般货物类，十三来计征零税有出口，跨境服务行解释：增值税税率有 13%、6%、0%等，与生活相关的一些产品如初级农产品、图书报纸杂志等适用 6%税率，一般货物大多适用 13%税率，出口货物和跨境符合规定的服务适用 0%税率。 𐟒𜠨🛩ṧ莦Š𕦉㊤𘓧娦𕷥…𓧥诼Œ购进可抵税计算抵扣有三类，农产通行费农产品按率算，扣除有要点通行费看票型，抵扣要辨清解释：增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书购进时可以抵扣进项税。计算抵扣的有三类，其中农产品按扣除率计算抵扣，通行费根据不同票型有不同的抵扣方式。 𐟓栨熥Œ销售代销货物要视同，移送他人用也行自产委托加工品，福利投资和捐赠外购产品也视同，投资分配与赠送解释：代销货物，将货物移送他人等情况要视同销售；自产或委托加工的货物用于福利、投资、捐赠等视同销售；外购货物用于投资、分配、赠送等也视同销售。 𐟌𑠥𐏥𞮤𜁤𘚤𜘦ƒ 小微免增有条件，季度三十是界线月不过十亦可行，优惠政策助发展解释：小微企业增值税有免增政策，季度销售额 30 万元以下可免，月销售额 10 万元以下（按月纳税）也可免，该政策是为助小微企业发展。 𐟍 农业相关免税农业生产皆免税，初级产品在内里自产自销不用愁，惠农政策促经济解释：农业生产免税，初级农产品在免税范围，农民自产自销农产品免增值税，这是惠农政策，能促农业经济发展。 𐟒𛠨𝯤𛶤𜁤𘚤𜘦ƒ 软件即征即退妙，税负超三就可报鼓励创新促发展，科技行业展新貌解释：软件企业有即征即退政策，当税负超过 3%时就可申请退税。这是为了鼓励软件企业创新发展，让科技行业呈现新的面貌。

𐟓Š软件产品登记测试报告𐟓Š 𐟓‹ 登记测试报告（适用于软件产品增值税即征即退、双软评估、高企申报、招投标等） 𐟓„ 报告编号：118 𐟓„ 项目编号：118 𐟓„ 总页数：共6页 𐟓Š 软件产品登记测试报告 𐟓Š 软件测试报告 𐟓Š SOFTWARE TESTING REPORT 𐟔 产品名称：之软件 𐟔 版本号：V1.0 𐟔 产品类型：应用软件 𐟔 软件类别：非嵌入式软件 𐟔 测试类别：软件产品登记测试 𐟏⠥甦‰˜单位：有限公司 𐟗“️ 完成时间：2024年07月09日 𐟏⠃STC中国软件评测中心（工业和信息化部软件与集成电路促进中心） 𐟓Š 软测主要用途：双软企业 APP上架认定政府资助软件增值项目结题项目验收税减免国家科技项目结算进步奖鉴定 𐟓Š 支持认监委查询：投标质检报告 MA CNAS 投标验收工程项目可加急快速出具

嵌入式软件即征即退政策：赋能企业，推动产业，造福社会

嵌入式软件即征即退，随意申报有风险！

第三方软件检测的7大类型及其用途第三方软件检测服务涵盖了多种类型，每种类型都有其特定的用途和价值。以下是几种常见的第三方软件检测类型： 𐟓‹ 验收测试报告：这类报告主要用于各类软件与硬件系统相结合的综合性集成项目的验收测试。适用于政府、事业单位、企业、学校等项目的验收。 𐟔 系统测试报告：系统测试报告适用于软件和系统集成项目，由开发方发起并组织的项目验收。 𐟓Š 性能测试报告：性能测试报告主要用于项目的性能验证、性能调优以及发现性能缺陷等应用场景。 𐟛᯸ 安全测试报告：安全测试报告包括扫描、渗透测试和代码审计等内容。企业在网站或APP应用上线之前，需要进行全面的安全监测，以发现潜在的漏洞，防止黑客攻击和数据泄露。 𐟓‘ 登记测试报告：登记测试报告适用于软件产品增值税即征即退以及双软评估。 𐟏… 鉴定测试报告：鉴定测试报告主要用于政府项目申报、高新认证、项目结题和创新产品认定等。 𐟓š 专项测试报告：专项测试报告仅用于某一项测试软件特性表达，适用于项目申报、报奖、投标等。这些第三方软件检测类型，旨在为不同需求提供专业的测试服务，确保软件的质量和安全性。

嵌入式软件增值税即征即退政策：助力企业腾飞

你还不知道软件企业的税收优惠政策一、研发费用加计扣除企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上,自2023年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2023年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。二、重点集成电路设计企业和软件企业所得税减免政策国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税,接续年度减按10%的税率征收企业所得税。三、一般纳税人软件产品增值税即征即退增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。四、软件企业即征即退增值税款作为不征税收入政策符合条件的软件企业按照《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税(2011)100号)规定取得的即征即退增值税款,由企业专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算,可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。五、两免三减半优惠政策国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。六、职工培训费据实扣除集成电路设计企业和符合条件软件企业的职工培训费用,应单独进行核算并按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。对您有帮助，欢迎点赞、收藏和关注

杭州软件企业税收优惠全攻略，速查！ 𐟎‰ 杭州的软件开发者们，你们知道吗？最新的软件产品税收政策为你们带来了许多福利！今天，就让我们一起来探索如何利用这些政策，加速企业的发展！𐟚€ 𐟌Ÿ 增值税优惠大揭秘 𐟌Ÿ 软件产品企业们注意啦！你们可以享受即征即退的优惠政策，实际税负超过3%的部分都可以退还哦！𐟒𘠦— 论是计算机软件产品、信息系统还是嵌入式软件产品，都包含在内，覆盖面非常广泛！𐟒𛊊𐟓œ 享受优惠的条件 𐟓œ 想要享受这份政策红利？记得先取得检测证明和《软件产品登记证书》或《计算机软件著作权登记证书》哦！这些是你的“通行证”呢！𐟓œ 𐟧€€税计算公式 𐟧𓥾即退税额怎么计算？别担心，这里有详细的计算公式，无论是软件产品还是嵌入式软件产品，都能轻松搞定！𐟓Š 进项税额分摊也有规则，记得按成本或销售收入比例来哦！ 𐟓Š 嵌入式软件销售额计算 𐟓Š 嵌入式软件产品的销售额计算有讲究，公式和计算机硬件、机器设备销售额的确定方法都要掌握。分开核算成本更是关键，不然可就没法享受增值税政策啦！𐟓‹ 𐟔 管理办法与检查 𐟔 各省税务机关都有自己的管理办法，记得关注哦！主管税务机关还会定期或不定期检查，弄虚作假可是要受处罚的，严重的还会取消资格呢！𐟚늊𐟌𑠦‰𖦌政策助发展 𐟌𑊨🙤𚛧莦”𖤼˜惠政策不仅仅是为了减轻企业负担，更是为了鼓励软件产品的开发与创新。它们将助力杭州的软件产业快速发展，提升企业的核心竞争力！𐟒ꊊ𐟒ᠤ𜁤𘚥ˆ规享优惠，行动起来 𐟒ኦœ€后提醒一句，想要合规享受税收优惠，企业可得充分了解并遵守相关政策哦！这样才能确保优惠到手，企业发展无忧！𐟎‰

嵌入式软件即征即退政策解读与规范要点

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