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主营业务收入分录新上映_主营业务收入怎么做账(2024年12月抢先看)

内容来源：麦吉窗影视所属栏目：导读更新日期：2024-11-28

主营业务收入分录

无票收入账务处理指南 𐟓Š 嘿，会计新手们！今天咱们来聊聊无票收入那些事儿。在实际工作中，难免会遇到一些无票收入的情况，那该怎么处理呢？别急，咱们一步步来。什么是无票收入？首先，咱们得搞清楚什么是无票收入。简单来说，就是企业在销售商品或者提供劳务的时候，没开发票但取得了应税收入。比如说，你卖给个人消费者的商品，或者是一些零散客户的劳务收入，可能因为各种原因没开票。无票收入的会计处理确认无票收入时：借：银行存款/应收账款等贷：主营业务收入贷：应交税费—应交增值税（销项税额）后续补开发票：如果客户后来要求补开发票，咱们得先冲减之前的无票收入分录：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）然后再按照开票情况重新做一笔正确的分录：借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费—应交增值税（销项税额）期末结转：最后一步，别忘了期末结转：借：主营业务收入贷：本年利润小贴士虽然无票收入没有发票，但咱们也要认真对待，确保会计处理准确无误，财务报表真实可靠。同时，税务申报也要注意准确性，避免税务风险哦。𐟒ꊊ希望这篇指南能帮到你们，祝大家工作顺利！𐟒𜀀

无票收入会计处理全攻略，月末做账不再难！今天我们来聊聊无票收入的处理方法，帮助大家更好地理解如何正确记账。无票收入的处理步骤确认收入时和正常收入一样，确认收入时需要做的会计分录是：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额结转成本时结转成本时，需要做的会计分录是：借：主营业务成本贷：库存商品注意事项原始附件：由于没有发票，可以自制一张表格说明情况，并加盖公章。记得附上发货清单，写明存货名称、数量、单价、金额和总价。未开票收入：如果对方确实不需要发票，按照上述步骤做账即可。如果开票时机不成熟，可以先按照上述步骤做账，待正式开票时冲回，再按发票重新入账。纳税申报未开票的收入和销项税额应在增值税申报表的“未开票收入”一栏列示，不会影响申报。如果后续需要补开发票，注意不要多开，最好是收到款项后再开具发票，并且对方要是一般纳税人才能开专票，否则开普票。上月无票收入的处理冲销上月无票收入先做一笔冲销上月无票收入的凭证，摘要写“上月无票收入，本月已开票”：借：现金等（红字）贷：主营业务收入（红字）应收税费-应交增值税-销项税额（红字）根据开具的发票入账根据开具的发票重新入账：借：现金等贷：主营业务收入应收税费-应交增值税-销项税额纳税申报在表一中无票收入中填负数即可。不开票的收入怎么处理不开票的情况下作收入，也要进行价税分离：借：现金等贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额希望这些步骤能帮助大家更好地处理无票收入，月末做账不再难！𐟓ˆ

二手车经销公司账务处理全解析𐟚—𐟒𜊦œ€近有幸在一家二手车经销企业短暂工作，以下是对该企业账务处理的一些记录和总结： 𐟚— 二手车经销主要有两种业务模式：模式一：公司采购团队负责收购车辆，支付全款后开具二手车反向发票给公司，然后办理过户手续。反向发票无需缴税，按车辆总价计入库存商品。销售车辆时，开具二手车正向发票，确认收入并结转成本，按0.5%的税率缴税（发票上仅显示总价，税额需自行计算，计入应交税费-简易计税）。模式二：作为中介服务，按6%的费率收取服务费作为收入。会计分录为：借：银行贷：主营业务收入-经纪服务应交税费-销项税。 𐟓 总结来说，二手车经销的账务处理主要涉及反向发票、正向发票、收入确认、成本结转以及税费计算等方面。需要注意的是，某些公司可能会通过私户进行交易，这种操作存在较大风险，容易被税务机关审查。

无票收入怎么做账？税务处理全解析一、无票收入的确认与入账 𐟓ˆ 确认收入：无票收入也是企业的正常收入，应按照每一笔业务进行确认，不以是否开具发票为依据。在确认收入时，应确保交易的真实性和合法性，同时遵循权责发生制原则。会计分录：无票收入入账时，应将贷款金额（即收入金额）记入主营业务收入，并同时计算应交税金-应交增值税（销项税额）。具体的会计分录为：借：银行存款（或现金），贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税（销项税额）。二、无票收入的报税与调整 𐟓„ 报税处理：在税控系统中，无票收入的报税有专门的录入窗口，需要按规定进行录入。企业应在规定的时间内进行纳税申报，确保无票收入的合法性和合规性。调整处理：如果发现无票收入报多了，需要及时进行调整。如果是当月发现且未进行账务处理，可以直接在当月账务中进行调整；如果已经进行了账务处理但尚未报税，可以在次月进行账务调整；如果已经报税并缴纳了相关税款，需要向税务机关申请更正申报表，并退还多缴的税款。

𐟓ˆ 公司往来账的会计处理指南 𐟓Š 往来账的会计处理是公司财务管理中的重要环节，以下是基本处理步骤：预收账款的核销预收账款通常与主营业务收入或其他业务收入相关。核销时，应使用以下分录：借：预收账款贷：主营业务收入/其他业务收入其他应付款、应付账款的非正常核销当其他应付款或应付账款无法正常核销时，可以将其转入营业外收入：借：营业外收入贷：其他应付款/应付账款/预收账款往来账款冲账分录当公司既有债权又有债务时，会出现预收、应付、应收、预付同时出现的情况。这时，同一公司的债权与债务可以冲销，具体分录如下：同一客户的预收与应收冲销借：预收账款一A公司贷：应收账款一A公司同一供应商的预收与应收对冲借：预收账款一A公司贷：应收账款一A公司互为客户债权债务对冲当两家公司互为客户时，若双方都有对方的应收账款，可以就各自债务债权相抵，其账务处理如下：借：应收账款贷：应付账款投资收益（债务互抵出现损失计借方）简化处理为了简化处理，很多会计会将同一客户或供应商的应付与预付合并入一个科目，应收与预收合并入一个科目，这样避免了同一客户往来账重复记录的情况。通过以上步骤，可以有效管理公司的往来账，确保财务数据的准确性。

会计调账三大方法，轻松搞定错误分录！凭证做错了怎么办？别担心，会计调账有妙招！𐟘Ž 红字冲销法 𐟔𔊊如果发现会计科目用错了，或者金额算错了，可以先用红字冲销原错误的分录，然后再用蓝字重新编制正确的分录，重新登记账簿。举个例子吧：某公司当月销售货物，收入90400元（含税），成本60000元。结果做账时，借方写成了“银行存款”，贷方写成了“库存商品”和“应收账款”。这时候就需要用红字冲销法：借: 银行存款 -90400 贷: 库存商品 -60000 应收账款 -30400 然后再重新做一遍正确的分录：借: 银行存款 90400 贷: 主营业务收入 80000 应交税费--应交增值税--销项 10400 别忘了结转成本：借: 主营业务收入 60000 贷: 库存商品 60000 补充登记法 𐟒𜊊如果发现漏记或错记了某个金额，但会计科目本身是正确的，可以直接在发现当月将需要调整的金额补上。举个例子：某员工5月报销了一笔交通费，实际付款20元，但记账时只写了20元。到了6月才发现，这时候可以直接补给员工180元：借: 管理费用 180 贷: 银行存款 180 综合账务调整法 𐟤 这个方法有点复杂，主要是将红字冲销法和补充登记法结合起来用。适用于会计分录中借贷方有一方用错了科目，而另一方科目正确的情况。具体操作是，正确的一方不调整，错误的一方做调整。举个例子：某公司销售货物，收入90400元（含税），成本60000元。结果做账时，借方写成了“银行存款”，贷方写成了“主营业务收入”和“应交税费--应交增值税--进项税”。这时候可以用综合账务调整法：贷: 应交税费--应交增值税--进项税额 -10400 贷: 应交税费--应交增值税--销项税额 10400 这样就能把错误的科目调整过来啦！𐟎‰ 希望这些方法能帮到你，下次遇到会计调账问题就不用愁啦！𐟘Š

𐟒𜠧ᮨ”𖥅妗𖯼Œ应收账款中转的妙处 𐟒𜊥œ褼š计工作中，有些会计人员为了简化流程，会选择在现金销售时直接进行分录处理：“借：银行存款，贷：主营业务收入”。虽然这种做法看似简便，但未必是最明智的选择。建议多走一步，采用“借：应收账款，贷：主营业务收入；借：银行存款，贷：应收账款”的方式进行中转处理。这样操作的好处在于： 𐟔 未来对账更加便捷； 𐟓Š 便于利用应收账款模块整理客户数据。通过这种方式，可以更好地管理客户的应收账款，确保数据的准确性和完整性。

企业漏报收入？教你如何补救做账！当企业自查发现漏报收入，需要补缴增值税时，该如何处理呢？别担心，下面我来给你详细讲解一下。情况一：账务上已经确认了收入，但增值税未确认𐟓„ 如果你发现已经在账上确认了收入，但相关的增值税还没确认，那么你可以按照以下步骤来处理：补做增值税税款分录：借：主营业务收入/其他业务收入贷：应交税费-增值税检查调整（一般纳税人企业）应交税费-应交增值税（小规模纳税人企业）补缴税款分录：一般纳税人企业：借：应交税费-增值税检查调整贷：应交税费-未交增值税借：应交税费-未交增值税贷：银行存款小规模纳税人企业：借：应交税费-应交增值税贷：银行存款缴纳罚款和滞纳金：借：营业外支出贷：银行存款情况二：账务上漏记了收入𐟓‹ 如果发现账上根本没记录这笔收入，那就需要补做收入和税款分录：补做收入和税款分录：借：应收账款等贷：主营业务收入应交税费-增值税检查调整（一般纳税人企业）应交税费-应交增值税（小规模纳税人企业）补缴税款及支付滞纳金、罚款的分录同上。提示⚠️ 如果是跨年涉及以前年度损益科目，需要计入“以前年度损益调整”科目。若执行小企业会计准则，建议按照未来适用法计入当期损益即可。结语𐟓 无论哪种情况，都需要及时补救，确保账目准确无误。希望这些建议能帮到你，如果有更多问题，欢迎随时咨询！

月末结转损益的账务处理指南 𐟓Š 嘿，会计小伙伴们！今天咱们来聊聊月末结转损益的那些事儿。特别是对于商贸公司的小伙伴们，这可是你们每个月的必修课哦！第一步：结转收入类科目首先，咱们得把所有的收入类科目余额结转到“本年利润”里。比如“主营业务收入”、“其他业务收入”等等。具体的会计分录是这样的：借：主营业务收入其他业务收入营业外收入贷：本年利润第二步：结转成本和费用接下来，咱们要把所有的成本和费用类科目余额也结转到“本年利润”里。比如“主营业务成本”、“管理费用”、“销售费用”等等。会计分录如下：借：本年利润贷：主营业务成本其他业务成本税金及附加管理费用销售费用财务费用小贴士：年末处理到了年末，咱们还要把“本年利润”的余额转入“利润分配—未分配利润”科目。这个步骤很重要，别忘了哦！注意事项结转损益这件事儿，一定要在期末进行，通常是月末、季末或者年末。千万别搞错了时间，不然账就乱套了。希望这篇指南能帮到你们，特别是那些刚入行的小会计们。如果还有什么疑问，欢迎留言讨论哦！𐟘Š

𐟚€新人会计搞定无票收入，税务处理全攻略！ 𐟎‰部门新来的会计小白，竟然能熟练处理无票收入，真是让人刮目相看！𐟑 𐟓Œ无票收入如何做账？ 1️⃣ 无票入账在税务上，即使不开发票，收入也要申报纳税。确认收入时的会计分录为：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额） 2️⃣ 上个月无票收入如何处理？先做一笔冲销上月无票收入的凭证，摘要写：上月无票收入，本月已开票借：库存现金/银行存款贷：主营业务收入应交税费-增值税根据开具的发票入账借：库存现金/银行存款贷：主营业务收入应交税费-增值税纳税申报时，在表一中无票收入中填负数 3️⃣ 不开具增值税发票的收入如何做账？不开票的情况下作收入，也要进行价税分离借：库存现金/银行存款贷：主营业务收入应交税费-增值税-销项税注意：月末纳税申报表列入未开票收入栏 𐟓š学习资源推荐： 𐟒ᤸœ奥会计实操：真账实训系统，绝了！（跟日常工作操作几乎没什么两样）大概10天左右即搞定一个行业的账务处理 𐟒᤼š计宝app：新手会计以及在职的姐妹们，工作中学习中遇到的问题，基本都有解答（会计人的作/业/帮） 𐟒᧨Ž屋：查询税法非常好用的网站，有分类、案例收集、税务筹划、财税表单等，了解财税实务问题解答政策执行口径 𐟒ꥭ椼š无票收入的账务处理，给自己点个赞吧！𐟎‰

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