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税收程序法前沿信息_税收程序法的内容包括(2024年12月实时热点)

内容来源：麦吉窗影视所属栏目：教程更新日期：2024-12-02

税收程序法

税务师备考𐟔夻Ž逻辑到高效 𐟓š 我国的税法体系：税收实体法 + 税收程序法税法一：涵盖税收基本原理、增值税、消费税、附加税费、资源税、烟叶税、车辆购置税、土地增值税、关税、环境保护税等，以及税收征收管理法律制度。税法二：包括企业所得税、个人所得税、印花税、房产税、车船税、契税、城镇土地使用税、耕地占用税、船舶吨税等，还有国际税收。涉税服务实务：融合了税法一和税法二的内容，再加上财务与会计和涉税专业服务执业规范体系。 𐟔 税法一和税法二的逻辑体系：纳税人：谁需要交税？课税对象：对什么征税？计税依据：计算税款的依据或标准。税率和征收率：税率是多少？税收优惠：能否不交或少交？纳税环节：在哪个环节交税？纳税期限：在何时交？纳税地点：在哪个地点交？征收机关：交给谁？ 𐟒ᠥ䍤𙠥𛺨𜚊没有坚实的基础，很难通过实务科目。两种复盘总结方法：按税种逐个分析每个税种的要素，或者跨税种按要素总结，如增值税、企业所得税等所有18个税种的纳税人、税收优惠、税率等。推荐第二种方法，便于横向对比，更好地掌握不同业务、不同企业跨税种的知识点。例如，房产租赁涉及增值税、土地增值税、房产税的处理，以及纳税时间和条件。 𐟓… 备考小贴士：每天分享税务师考试的干货，包括考情分析、重点章节、备考经验和学习方法等。五个科目均已提及多次，欢迎关注、点赞和交流。

税务师速记口诀，轻松搞定税法！ 𐟎‰ 税务师考试，税法一科目，口诀助你轻松过关！𐟎‰ 税法的基本原则口诀：法、公、信、实知识点：法：税收法律主义公：税收公平主义信：税收合作信赖主义实：实质课税原则税法的适用原则口诀：4个优于，2个溯及力知识点： 4个优于：法律优位原则、新法优于旧法原则、特别法优于普通法原则、程序优于实体原则 2个溯及力：法律不溯及既往原则、实体从旧程序从新原则税收执法的特征口诀：居强者笑主菜单具体强制有责效力主知识点：具有单方意志性和法律强制力：税收执法是具体行政行为税收执法具有裁量性税收执法具有主动性税收执法具有效力先定性税收执法是有责行政行为税基式口诀：起免扣结转知识点：起征点、免征额、项目扣除、跨期结转税收执法合法性原则具体要求口诀：城主惧内：程序主体根据内容知识点：合法性原则是指政权的存在、行使必须依据法律，符合法律，不得与法律相抵触。税收执法合法性原则的具体要求有以下几个方面：执法主体法定执法内容合法执法程序合法执法根据合法税率式口诀：重新选用零知识点：重新确定税率、选用其他税率、零税率（有税率）税收程序法的主要制度口诀：回民（明）只（职）听诗（时）知识点：表明身份制度回避制度职能分离制度听证制度时限制度货物13%税率口诀：环氩肉桉香知识点：环氧大豆油，氢化植物油，肉桂油，按油香茅油零税率口诀：用麦粉调制发腔知识点：麦芽，淀粉，调制乳，人发，复合胶以一个季度为纳税期限

「新书推送」许多奇教授主编的《税法精要》一书坚守“以学生为中心”的理念探寻税法的核心要义，从税法基础理论、商品税法、财产行为税法律制度、税收程序法、国际税法、税务争讼与救济等方面展开，借助大量案例研讨税法相关问题，内容丰富、专业性强。本书既是一本面向法科学生的通用教材，也是一本面向大学生普及税法知识的通识读本。

破产程序中担保债权和税收债权的清偿顺位《破产法》对破产程序中担保债权和税务债权的清偿顺位作出明确规定。但在实践中，若税收债权先于担保债权产生，税务机关则依据《税收征管法》第四十五条向破产管理人主张在先产生的税务债权优先于担保债权获得清偿。破产程序中担保债权和税收债权的清偿顺位

𐟓š税法一考前速记小技巧𐟓– 𐟎“ 24年税务师考试即将来临，时间紧迫，如何高效备考《税法一》？这里有一些速记小技巧，助你轻松掌握关键知识点！ 𐟔‘ 税法基本原则：法→税收法律主义公→税收公平主义信→税收合作信赖主义实→实质课税原则 𐟔‘ 税法适用原则： 4优于2溯及 4：法律优位原则、新法优于旧法原则、特别法优于普通法原则、程序优于实体原则 2：法律不溯及既往原则、实体从旧程序从新原则 𐟔‘ 进销货物适用90%税率：盐、粮、油、煤、二甲醚自来水、热水、冷气、暖气、煤气、沼气、天然气、液化气农用机械、农膜图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物 𐟔‘ 一般纳税人简易计税30%：公交、动漫、电影甲供工程清包工寄售代销死当物搬运货物去仓储微生物、人体血文化体育药品业砂土石料自来水高速公路通行货再生资源非学历资管产品 𐟒ᠨ🙤𚛥㨯€覆盖了《税法一》中的重要考点，特别是增值税和消费税部分，希望能帮助你在考试中取得好成绩！

𐟓– 破产清算思维导图全解析 𐟓Š 𐟏† 破产债权人的权益：在破产程序中，破产债权人是最主要的受益人。破产债权的清偿是推动破产程序进行的关键动力，在整个破产制度中占据重要地位。 𐟔 破产债权的类型及其顺序： 𐟏𗯸 就特定财产优先受偿的债权：指向特定财产，享有优先权的债权。 𐟏𗯸 破产费用债权：与破产案件审理和破产管理密切相关的费用。 𐟏𗯸 共益债权：在破产程序受理后为破产财团共同利益而发生的债权。 𐟓Š 劳动债权的范围与顺位： 𐟏𗯸 工资、社会保险费用、经济补偿金等。 𐟏𗯸 劳动债权的优先性：优先于税收债权及普通债权，但不能优先于担保债权。 𐟓‹ 税收债权的地位： 𐟏𗯸 在我国《企业破产法》中，税收债权劣后于劳动债权，优先于普通债权。 𐟏𗯸 税收债权的优先地位是否必要，学术界存在争议。 𐟚蠤𞵦ƒ债权的处理： 𐟏𗯸 对于因破产行为导致的侵权债权，是否优先于普通债权，存在不同观点。 𐟏𗯸 法院在审理时会根据具体情况进行裁决。 𐟔„ 后顺位破产债权的处理： 𐟏𗯸 在全体普通债权获得全部清偿后，破产财团仍有剩余时才得以受偿的债权。 𐟏𗯸 我国《企业破产法》没有明确规定后顺位破产债权，但相关司法解释曾有规定。 𐟓 破产债权的申报与确定： 𐟏𗯸 申报主体：原则上应为债权人本人。 𐟏𗯸 申报期限：人民法院受理破产申请后，应确定债权人申报债权的期限。 𐟏𗯸 补充申报：在确定的申报期限内未申报的债权人，可以在破产财产最后分配前补充申报。 𐟓– 债权人会议的职权与组成： 𐟏𗯸 职权包括核查债权、申请更换管理人、审查管理人费用等。 𐟏𗯸 组成人员包括享有表决权的债权人和无表决权的债权人。 𐟓ˆ 表决权分配与表决规则： 𐟏𗯸 表决权的基本规则是赋予权利受到破产程序影响的债权人以表决权。 𐟏𗯸 表决规则需在尊重成员自由决定与提高组织决策效率之间达成平衡。 𐟓Š 破产债权的确定与审查： 𐟏𗯸 管理人对债权人申报的债权进行真实性、合法性调查。 𐟏𗯸 通过形式审查和实质审查后，确定债权的顺序和金额。

金融监督管理局岗位报考专业全解析嘿，想报考金融监督管理局的岗位？那你得先搞清楚每个岗位需要什么专业背景吧！别担心，我来帮你理清楚。财经岗 𐟓ˆ 这个岗位主要需要财经学类和金融学类的专业。具体包括经济学、经济统计学、资源与环境经济学、国民经济管理、保险、环境经济、税务、网络经济学、体育经济、环境资源与发展经济学、海洋经济学、国际文化贸易、商务经济学、能源经济等等。总之，只要你对这些领域感兴趣，都可以尝试一下。财会岗 𐟒𜊥悦žœ你对财务管理、会计、税收和审计感兴趣，那财会岗绝对适合你。这些岗位需要你有扎实的财务和会计基础，能够熟练处理各种财务和会计问题。法律岗 ⚖️ 法律岗的要求也不低，主要需要刑法学、民商法、诉讼法、经济法、环境与资源保护法、公司法、经济犯罪与刑法、民事诉讼法、宪法学、行政法学、法律史、知识产权法、军事法学等专业背景。你需要对法律有深入的了解，能够熟练运用法律知识解决实际问题。计算机岗 𐟒𛊨œ𚥲—当然需要计算机相关的专业，比如计算机科学与技术、软件工程、网络工程、信息安全、物联网工程、数字媒体技术、智能科学与技术、空间信息与数字技术、电子与计算机工程、数据科学与大数据技术等等。如果你对计算机技术感兴趣，这些岗位绝对适合你。综合岗 𐟌 综合岗的要求比较广泛，需要统计学、应用统计学、新闻学、汉语言文学、档案学、工商管理、马克思主义哲学等专业背景。这个岗位需要你有广泛的知识面和良好的沟通能力。希望这些信息能帮到你，祝你顺利报考心仪的岗位！𐟒ꀀ

新会计法主题征文题目以下是60个聚焦于具体问题或方面的经济法论文选题，每个选题都较为细化，便于深入研究： 𐟓ˆ 数字经济下个人所得税征收的挑战与对策 𐟓𙠧𝑧𛜧›𔦒�樴礸�„消费者权益保护法律问题研究 𐟌🠧𛿨‰𒥀𚥈𘥏‘行与环保法规的协同机制研究 𐟍 区块链技术在食品安全追溯体系中的应用与法律保障 𐟚𒠥…𑤺륍•车押金退还制度的法律规制 𐟔 反垄断法视角下的大数据杀熟现象分析 𐟌 跨境电商税收征管法律制度的完善 𐟏›️ 国有企业海外投资中的反腐败法律合规研究 𐟒𛠤𚒨”网金融平台信息披露制度的法律构建 𐟚— 网约车平台法律责任的界定与分担 𐟏栤𘪤𚺧 𔤺禳•律制度的构建与实施难点 𐟓š 知识产权质押融资的风险评估与法律防控 𐟏ᠦˆ🥜𐤺秨Ž改革对房地产市场的影响分析 𐟔砥垄断法对企业并购的审查标准与程序优化 𐟛’ 消费者个人信息在网络购物中的法律保护 𐟓‰ 证券市场中内幕交易的法律认定与预防 𐟌 金融科技创新与金融监管的平衡研究 𐟌𑠧Ž異ƒ税对企业绿色发展的激励作用分析 𐟌 反垄断法中的宽恕制度在跨国案件中的应用 𐟒ᠦ•𐥭—货币的法律地位与监管框架构建 𐟛᯸ 互联网金融消费者权益受损的救济途径 𐟏⠤𜁤𘚧 𔤺穇整中的债权人利益保护机制 𐟔‘ 反垄断法对平台经济垄断行为的规制研究 𐟌𞠥†œ村土地承包经营权流转中的法律问题 𐟔 反垄断法中的经营者集中审查标准与实践 𐟛᯸ 金融消费者权益保护法的完善建议 ⚖️ 食品安全法中惩罚性赔偿制度的实施效果评估 𐟓š 跨境电商平台的知识产权保护策略 𐟌 个人数据跨境流动的法律监管 𐟒𜠧莦”𖤼˜惠政策对小微企业发展的影响 𐟏›️ 外资并购国家安全审查制度的完善 𐟛᯸ 共享经济模式下劳动关系的法律认定与保护 𐟔 反垄断法中的市场支配地位滥用认定 𐟏栩‡‘融控股公司的法律监管与风险防控 𐟚— 网络借贷平台的法律监管与风险治理 𐟛’ 消费者权益保护法中的虚假广告治理 ⚖️ 上市公司环境信息披露制度的法律规制 𐟔砥垄断法中的价格垄断行为规制 𐟏栤𚒨”网保险的法律监管与消费者权益保护 𐟌𞠥†œ村土地流转中的农民权益保护 𐟔’ 金融科技中的数据安全与隐私保护法律问题研究 𐟓œ 证券市场中信息披露违规的法律责任 𐟛’ 电子商务中消费者权益保护的法律完善 ♻️ 绿色金融产品的法律监管与激励机制 𐟔 反垄断执法中的证据收集与证明标准 𐟏›️ 外资银行在华经营的法律监管 𐟌Ÿ 企业环境责任的法律实现机制

税务师备考口诀大揭秘，轻松提分！考税务师的朋友们，你们有福了！增值税的背诵口诀真的超级有用！我当时就是靠着这些口诀，分数提升了十多分，最后量变产生了质变。话不多说，直接上干货！收入划分 𐟏𗯸 中央税：关消同（关晓彤），买车船，在中.央共享税：增.值所得建印资其他都是地方税关税、消费税、车购税、船舶吨税是中.央税增.值税、企业所得税、个人所得税、城建税、印花税、资源税共享，其余都是地方税立法程序 𐟓œ “提审过公” 税收立法程序三个阶段：提议阶段审议阶段通过和公布阶段纳税期限 ⏰ “印花就地土增周、关烟环资半月缴、耕购契369” 印花税就地纳税，土地增.值税合同签订之日起7日内关税、烟叶税、环境保护税、资源税15日内；耕地占用税30日，车购税60日，契税90日税法的基本原则 𐟓– 【法、公、信、实】法：税收法律主义公：税收公平主义信：税收合作信赖注意实：实质课税原则税法的适用原则 𐟔 【4个优于，2个溯及力】 4个优于：法律优位原则、新法优于旧法原则、特别法优于普通法原则、程序优于实体原则； 2个溯及力：法律不溯及既往原则、实体从旧程序从新原则一般纳税人可以选择或暂按简易计税方法征税 𐟓 公交动漫和电影；贾供工程清包工；寄售代销亓当物；搬运货物去仓储；微生物、人体血；文化体育药品业；砂土石料自来水；高速公路通行货；再生资源非学历；资管产品请牢记。消费税缴纳范围 𐟍𖊤𘉧”𗯼ˆ烟酒鞭炮烟火）两女（化妆品、贵重金属及珠宝玉石）带着镐档手表，开车（小汽车、摩托车）加成品油去打球（高尔夫球及球具）乘游艇去吃饭，坐在地板（素板涂料地板）上用木制一次性筷子备考工具 𐟓š 教材：轻一/讲义，纸质教材网课：沈辰税考提分课（老师讲课通俗易懂，课时精简，而且还是录播+直播，没有多余的废话，每天学3h就够，做题正确率都提升不少）题库：配套题库+历年真题+模拟试题+B刷550题辅助：三色笔记+考前狂背+思维导图+错题本+笔记本

𐟓š 税务师考试难度大揭秘 𐟔 𐟤” 你是否正在考虑挑战税务师考试？那么，你一定不能错过这份考试难度解析！《税法一》𐟌Ÿ 难度：★★★ 作为税务师考试的基础科目，《税法一》涵盖了税法原理及实体税种政策。重点突出，如增值税、消费税等，让零基础考生也能轻松备考。《税法二》𐟒𜊩š𞥺毼š★★★★ 与《税法一》相辅相成，《税法二》深入探讨了企业所得税、个人所得税等税收法规，综合程度高，需要细心备考。《财务与会计》𐟓– 难度：★★★★ 这门科目结合了财务管理和会计两大板块，虽然难度适中，但题量和计算量较大，要求考生熟练掌握会计逻辑与法则。《涉税服务相关法律》𐟓œ 难度：★★★★ 被誉为“小法考”，它涵盖了行政、民商、刑事及诉讼法律制度，内容繁杂，需要全面掌握。《涉税服务实务》𐟔 难度：★★★★★ 作为税务师考试中最具挑战性的一科，它融合了税收实体法、程序法、会计等内容，注重实际业务操作能力的考查。现在，你是否对税务师考试的难度有了更清晰的了解呢？𐟤“ 记得，备考过程中要保持耐心和毅力哦！𐟒ꀀ

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