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怎么做账最新视觉报道_怎么做账收入支出明细的(2024年12月全程跟踪)

内容来源：麦吉窗影视所属栏目：热点更新日期：2024-12-02

怎么做账

社保基数上调，公司补缴怎么做账？社保基数上调，公司需要补交几个月的社保，会计该怎么处理呢？别担心，我来给你详细讲解一下。一、公司部分的补计提 𐟓 首先，公司需要计提补缴的社保费。具体的会计分录是这样的：借：管理费用/制造费用等（根据员工部门计入对应的科目）贷：应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-社保费（单位部分）这里要注意，公司在补交社保之前，需要先进行计提，明确应付职工薪酬的具体科目。所以，一共需要3个会计分录。二、个人部分的补缴 𐟒𜊊企业补缴社保费时，还需要处理个人部分的社保费。会计分录如下：借：应付职工薪酬-社保费（单位部分）其他应收款-社保费（个人部分）贷：银行存款三、发放工资时的处理 𐟏把当企业给员工发放工资时，也需要处理个人部分的社保费。会计分录为：借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-社保费（个人部分）银行存款四、社保基数的计算 𐟧社保缴费基数的核定公式如下：上限：如果个人月平均工资超过上限（通常为上年本市职工月平均工资的300%），则按上限计算。下限：如果个人月平均工资低于下限（通常为上年本市职工月平均工资的60%），则按下限计算。五、一个例子搞定 𐟌𐊊举个例子吧，假设王某的月均工资为2800元，低于社保缴费基数下限，那么他的社保缴费基数就按下限核定。如果王某的月均工资为5000元，介于上限和下限之间，那么就按实际个人上年月均工资核定。如果王某的月均工资为20000元，高于上限，那么就按上限核定。需要注意的是，不同地区的政策规定和计算方式可能会有所不同，所以最好咨询一下当地的社保局，确保准确性。希望这些信息能帮到你！如果有任何疑问，欢迎随时提问哦！𐟘Š

公司车辆卖掉怎么做账？一文搞定！听说不少人在公司车辆卖掉时踩了坑，今天就来给大家详细讲解一下如何进行账务处理和报税，避免踩雷！ 𐟑‰ 最近有不少朋友问我，公司车辆卖掉怎么做账？其实，这并不复杂，只是大家不太熟悉而已。我们公司这几年也转手过不少使用过的小汽车，无论是转给公司还是个人，都有经验。 𐟌ˆ 账务处理：一般以2013年8月1日为限，根据进项税是否抵扣，分别适用简易计税和正常计税两种方法。具体分录可以参考附图。 ✅ 发票分为两种：一种是二手车市场开的销售发票，另一种是由出售方开的普票或专票。前者用于车辆交易凭据，后者是销售方开给公司或个人的凭证，开与不开由买卖双方协定。但这并不妨碍销售方申报纳税。 𐟙‹‍♀️ 虽然现在税局不用备案了，但相关的资料还是要整理存档，最好备查。有需要的朋友可以找我咨询。希望这篇文章能帮到大家，避免在处理公司车辆卖掉时踩坑！

进项税额转出怎么做账？一文搞定！ 𐟓 进项税额转出的账务处理记录转出原因首先，你得搞清楚为什么需要进行进项税额转出。比如，购进的货物是用于集体福利，或者发生了非正常损失等情况。这时，记得在专门的记录本或者电子文档里把原因记下来，这对后面的账目处理和报税非常有帮助。进行账务操作如果是货物改变用途的情况，我们需要把原来已经抵扣的进项税额从进项税额科目中转出来。比如，原来购进货物时进项税额是1000元，现在要转出，那就在账上记一笔：借：应付职工薪酬（如果是用于集体福利，这里假设福利金额包含进项税额）、待处理财产损溢（如果是货物非正常损失）等相关科目贷：原材料（货物成本）应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）1000 这里借方的科目根据货物用途或损失情况来定，如果是给员工发福利，就记应付职工薪酬；如果是货物损失了，就记待处理财产损溢等。 𐟓Š 进项税额转出的报税处理填写增值税申报表报税的时候，要在增值税申报表中反映进项税额转出这个情况。在增值税纳税申报表附列资料（二）里面，有专门的进项税额转出栏目。根据我们前面算出的转出金额，填到对应的行次里。比如上面例子中转出1000元，如果是因为集体福利转出的，就填到“集体福利、个人消费”那一栏对应的金额处。核对数据准确性填好后，要仔细核对一下，看看申报表上转出的进项税额和我们账上做的金额是不是一样的。要是不一样，就得检查是哪里出问题了，及时改正，这样才能保证报税不出差错。

补税滞纳金怎么做账？一步步教你搞定！做会计的，谁没遇到过补税和滞纳金的问题呢？这种情况真是让人头疼，但也没办法，只能硬着头皮上。最近我就遇到了一个补税和滞纳金的问题，来跟大家分享一下我的处理经验。背景：税务检查出问题 𐟚芊事情是这样的，税务部门突然发现我们公司在2021年购买的一辆轿车，结果次月就转手了。税务部门认为这辆车不是用于公司经营，要求我们把这辆车的成本从账里转出。于是，我们开始了一系列的补税和滞纳金处理。处理步骤：补税和滞纳金 𐟒𘊨ᥧ莩ƒ襈† 增值税：首先，我们需要补交增值税。这个税种是针对商品和服务的，所以我们补交了对应的增值税。附加税：增值税的附加税也要补交，比如城市维护建设税和教育费附加。企业所得税：然后是企业所得税，这辆车产生的利润也要交税。滞纳金：最后，还要补交这几个税种的滞纳金。因为税务部门要求我们补交税款，而我们已经拖延了一段时间，所以需要支付滞纳金。记账凭证：记录每一步 𐟓 增值税：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-转出进项税额补交增值税：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款附加税和企业所得税：借：以前年度损益调整贷：银行存款滞纳金：借：营业外支出-滞纳金贷：银行存款总结：补税和滞纳金的具体金额 𐟓Š 最后，我们补交了增值税19144.51元，附加税2297.34元，企业所得税8099.59元，印花税48.59元，滞纳金16173.94元。合计一共是45763.99元。虽然金额不小，但总算搞定了。小贴士：谨慎处理，避免风险 ⚠️ 做会计的，真的是一步都不能错。补税和滞纳金的问题，不仅影响公司的财务状况，还可能带来法律风险。所以，大家一定要谨慎处理，及时与税务部门沟通，避免类似的问题发生。希望我的经验能帮到大家，如果有类似的问题，记得按照步骤来，别慌！

无票收入怎么做账？税务处理全解析 𐟤” 你是不是也有过这样的困惑：卖了东西，但还没开票，这收入该怎么处理？别担心，今天我们就来聊聊这个“无票收入”的财务处理和税务申报问题。什么是无票收入？ “无票收入”其实就是那些已经确认销售的货物，但因为各种原因还没开票的收入。比如，货物已经交付了，或者对方已经付款了，但由于开票条件不成熟、价格不确定、购货方要求缓开票，或者公司内部问题，导致会计上已经确认了收入，但税务上还没开票。无票收入与正常销售的区别无票收入和正常销售的区别就在于有没有开票。所以在申报无票收入时，我们需要先进行价税分离。价税分离换算方法不含税销售额=银行存款/现金/应收款:(1+对应征收率) 这里为什么用征收率而不是税率？因为国家对小规模纳税人有一些优惠政策，比如现在小规模纳税人减按1%征收率征收增值税。确认收入的会计分录借: 银行存款贷: 主营业务收入应交税费--应交增值税(销项税额) 结转成本的会计分录借: 主营业务成本贷: 库存商品税务处理注意事项虽然税务上可以不开发票，但收入还是要申报纳税的。所以，无票收入也是需要交税的。上月无票收入的账务处理冲销上月无票收入的凭证借: 银行存款 (红字) 贷: 主营业务收入 (红字) 应交税费--应交增值税(销项税额) (红字) 根据开具的发票入账借: 银行存款贷: 主营业务收入应交税费--应交增值税(销项税额) 小规模纳税人的填报季度不含税销售额在30万以内的，填写在主表第11行，未达起征点销售额。季度不含税销售额超过30万的，填写在主表第3行，其他增值税发票不含税销售额。一般纳税人的填报填写在附表一(本期销售情况明细)第5列，未开具发票销售额。已申报的无票收入后期又开票了怎么办？在表中填负数。如果是上月与本月开票金额一致，则不需要填。小规模纳税人：在申报无票收入的那一行填写负数，在本期对应行填写正数。二者若在同一行，则相互抵消会导致增值税申报表比对不通过，需要强制申报或者到税务窗口申报。一般纳税人：在未开具发票销售额处填写负数，在开具增值税专用发票或者开具其他发票栏填写对应的正数销售额。希望这篇文章能帮你搞清楚无票收入的账务处理和税务申报问题，如果有任何疑问，记得咨询专业人士哦！𐟒က

银行定期存款怎么做账？审计新人不知道放在哪个科目？「审计底稿」「会计师事务所」审计鱼帮主的微博视频

无票收入怎么做账？一文搞定！对于财务人员来说，处理无票收入的情况是家常便饭。那么，无票收入到底该怎么做账呢？别急，这篇文章帮你搞定！什么是无票收入？𐟤” “未开票收入”是指你已经确认了销售，货物也交付了，甚至对方已经付款了，但由于某些原因（比如开票条件不成熟、价格不确定、购货方要求延缓开票等），你还没有开具增值税发票。这种情况下，会计上已经确认了收入，但税务上并没有开具发票。无票收入的财务处理𐟓 确认收入时的会计分录：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额) 结转成本的会计分录：借：主营业务成本贷：库存商品注意：税务上是可以不开发票的，但收入还是要申报纳税哦。上月无票收入的账务处理𐟓… 冲销上月无票收入的凭证：摘要写：上月无票收入，本月已开票借：银行存款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税(销项税额)（红字）根据开具的发票入账：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额) 纳税申报时，在表一中无票收入中填负数就行了。如果上月无票收入和本月开票金额一致，无须填报。小结𐟓 处理无票收入其实并不复杂，只要掌握了正确的会计分录和税务处理，就能轻松搞定。希望这篇文章能帮到你，让你的财务工作更加得心应手！

员工体检费到底该怎么处理？𐟤” 公司给员工安排体检，这笔费用到底该怎么做账？很多人可能会觉得，体检费不就是职工福利费嘛，直接记在福利费里就行了。其实，事情没那么简单。非福利性质的体检费首先，有些体检费是出于特殊的工作需要，比如职业病防治、职业健康体检（比如办理健康证）等。这些体检是因为特殊的工作岗位或工作环境，法律法规要求定期或不定期进行的。这类体检的费用支出，其实应该记作劳动保护费或企业证照办理费用。账务处理借：管理费用-劳动保护费应交税费-应交增值税（进项税额）（如果有的话）贷：银行存款当然，这类体检费在企业所得税前是可以全额扣除的，根据《企业所得税法实施条例》第四十八条规定，企业发生的合理的劳动保护支出，准予全额扣除。个税缴纳问题至于个税，如果是与公司经营相关的体检费用，不作为个人所得计税。但如果是与工作要求无关的福利性质体检费，一般不计缴个税。职工福利费的财税处理职工福利费包括很多内容，比如职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用，还有福利部门工作人员的工资薪金、社保、住房公积金、劳务费等。此外，还有一些补贴和非货币性福利，比如企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。货币性福利的账务处理货币性福利的计提：借：管理费用/生产成本/制造成本/在建工程等贷：应付职工薪酬-职工福利费实际发放时：借：应付职工薪酬-职工福利费贷：银行存款等非货币性福利的账务处理非货币性福利的计提：借：管理费用/生产成本/制造成本/在建工程等贷：应付职工薪酬-非货币性福利实际发放时：借：应付职工薪酬-非货币性福利贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）同时，要结转用作非货币性福利的自产产品或外购商品的成本：借：主营业务成本贷：库存商品个人所得税有些福利费是免征个税的，比如按国家规定从企业、事业单位、国家机关、社会团体提留的福利费或工会经费中支付给个人的生活补助费。但如果是从福利费和工会经费中支付给本单位职工的人人有份的补贴、补助，或者从超出规定比例或基数计提的福利费、工会经费中支付给个人的各种补贴、补助，这些收入应当并入纳税人的工资、薪金收入计征个人所得税。常见示例职工发生的体检费为职工报销的取暖费及物业费为职工报销的医药费为职工报销的供养直系亲属医疗费用为员工提供集体宿舍发生的支出总之，员工体检费的处理并不是简单的记在职工福利费里就完事了。要根据具体情况来定，这样才能确保账务处理和税务处理的准确性。

以前年度开的发票需要冲红怎么做账？首先，我们需要理解借贷方面的处理方式。例如，对于销售部门开具了普通发票，但是后来发现票面金额有误而需要进行冲红，这时候就需要按照以下方式处理账务：借：应收账款或银行存款（红字），贷：主营业务收入（红字），贷：应交税金_应交增值税（销项税额）红字。这里的“红字”指的是冲红的操作，需要以负数的形式出现在账目上。　　在发票冲红方面，企业还需要注意以下几点。首先，冲红不是随意的，必须符合国家税务部门的相关规定和要求。其次，如果需要冲红增值税专用发票，就必须凭借《开具红字增值税专用发票通知单》进行冲红操作。具体操作流程可以参考以下步骤：　　1. 开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额。　　2. 根据冲红发票需要填写红字发票的具体内容，例如发票代码、号码等等。　　3. 开具红字增值税专用发票通知单，必须在填写后将该单据及时报送税务部门，并要对该单据进行严格的记录和管理。　　4. 仓库根据相应的红字发票开具红字入库单或其他单据，财务部门根据这些单据进行相应的记录和核算。　　5. 根据开具红字增票，填制凭证。借：应收账款（红字），贷：主营业务收入（红字），贷：应交税费-应交增值税-销项税额（红字）。　　总的来说，企业在冲红增值税发票方面，需要遵循税务部门的相关规定和要求，并且需要在企业内部严格控制整个账务处理流程，避免出现漏洞和差错。只有这样，企业才能保证账目的准确性和稳定性，从而更好的进行企业的经营活动。

国外没有发票怎么做账你有没有遇到过这种情况：国外业务没有发票，不知道如何入账？别担心，今天我来给你支几招，帮你轻松搞定这个问题！无票业务为何要入账？𐟤” 首先，很多人以为没有发票就不能入账，其实这是一个误区！无票业务也是可以入账的。只要你为公司生产经营而发生的成本费用，即使无法取得发票，也应该入账。具体来说，无票业务主要有两种情况：无法取得发票：可能是因为各种原因导致的。为了降低采购价格：有些公司会选择不开发票来降低采购成本。为了确保申报期数据的真实性、合理性，这些无票业务都应该入账核算。无票业务如何入账？𐟓„ 发票不是经济业务入账的必要条件，但并不意味着经济业务不需要原始单据就可以入账。根据会计法的要求，记账凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。所以，无票业务需要其他原始单据或资料作为入账依据。比如：支出凭据、收据无票采购业务的采购合同、送货单、入库单、付款凭证等无票业务如何纳税？𐟒ኊ最后，关于纳税问题。按照《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的规定，除了不以发票作为税前扣除凭证的业务外，其他无票业务应当区分费用项目和资产项目。无票费用应当在入账当期进行纳税调增，资产项目则在资产折旧或摊销的期间分期进行纳税调增。小结𐟓 总的来说，国外无票业务也是可以入账的，关键是要做好相关原始单据的收集和登记。希望这些小技巧能帮到你，让你的会计工作更加顺利！如果还有什么疑问，欢迎留言讨论哦！

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