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税收实体法前沿信息_税收实体法有哪些(2024年11月实时热点)

内容来源：麦吉窗影视所属栏目：教程更新日期：2024-11-30

税收实体法

税务师三色笔记和真题演练，快来领取吧！税务师考试前一个月到了，三色笔记是必不可少的！𐟓š 𐟔𔠧𚢨‰𒤻㨡覕𐥭—重点内容，这些是考试中需要重点掌握的部分。 𐟟⠧𛿨‰𒤻㨡規示中的重点内容，这些内容需要特别注意和理解。 𐟔𕠨“色代表其余重点内容，这些也是考试中需要掌握的知识点。现在背还来得及！如果你还没有三色笔记，快来领取吧！𐟓 目录第一章税法基本原理考点1：税法的基本原则和适用原则考点2：税收实体法的主要构成要素第二章增值税第三章消费税第四章城市维护建设税第五章土地增值税第六章资源税第七章车辆购置税第八章环境保护税第九章烟叶税第十章关税第十一章非税收入真题演练颜色说明红色：数字重点内容。绿色：提示及提示中的重点内容。蓝色：其余重点内容。加油！𐟒ꀀ

税务师备考攻略：五科时间分配与重点解析准备考税务师？那你得先了解一下这五门科目的备考时间和难度。以下是我的个人建议，仅供参考哦，具体情况还是要看你自己的情况。五科时间分配税一：至少需要250小时。这是基础中的基础，涵盖了9个税种。听课的时候建议用1.5倍速，不然可能会打盹。我个人比较喜欢那些讲课幽默、逻辑清晰的老师，不喜欢那种讲废话的。税二：也需要250小时。比税一更进一步，主要侧重于所得税等实体法税种。学税二的时候一定要和税一结合起来，因为它们构成了税收实体法体系。税二更注重纳税额的计算。涉税服务实务：建议在200-350小时之间。这门课比较难，属于综合运用。会用到财务与会计的知识点，但不用担心，可以狂问老师。这一门难度确实大，综合性强，实务性也很大。涉税服务相关法律：需要300-400小时。这一门背诵量大，考试内容也比较杂。考察的不是简单的记忆，而是对知识点的理解和运用。如果你今年一定要考完五门，这一门是大难关，最好别背太早。财务与会计：建议用400-450小时。计算题特别多，所以如果你第二年考这两门，最好工作不要太忙，不然没时间练计算题。知识点也是在税法和会计知识的基础之上的。各科目重点税一：一定要学好，是五门的基础。听课的时候要注意1.5倍速，不然可能会经常打盹。税二：更进了一步，主要侧重于所得税等实体法税种。学税二的时候一定要和税一结合起来。涉税服务实务：这门课比较难，属于综合运用。会用到财务与会计的知识点，但不用担心，可以狂问老师。涉税服务相关法律：背诵量大，考试内容也比较杂。考察的不是简单的记忆，而是对知识点的理解和运用。财务与会计：计算题特别多，建议结合网课、刷题、高频考点和思维导图来复习。希望这些建议能帮到你，祝你顺利通过税务师考试！𐟒ꀀ

税务师备考攻略：高效学习计划与技巧嘿，大家好！作为一个“半路出家”的会计，今天我想分享一些备考税务师的好用经验，希望能帮到正在努力上岸的你们。别嫌我啰嗦哦，毕竟每个人的学习方法都不一样嘛~ 在职党的学习安排（每日）早上7:00—9:00：早上起来先背一背考前狂背的内容，然后利用通勤时间刷刷题。中午12:30—14:00：回顾一下昨天学的内容，刷真题巩固知识点，这样记忆力会提升哦。下班通勤时间：零散知识点学习，别浪费这个时间。晚上19:00—22:00：听网课，反复专研不懂的知识点，高度沉浸式学习，直到弄懂为止。睡前半小时：回顾一下当天所学的知识点，加深印象。各科目的备考建议税一：这个科目算是入门级的了，难度比较小。主要考察增值税，还有消费税、资源税、土地增值税等。突击的话，跟着沈辰税考提分课的考前冲刺学综合考点就行。税二：每一章节都会命题，但重点突出。考试主要是企业所得税和个人所得税，分值超90分。另外，税法政策每年变动部分也是命题热点。这科主要跟着提分课的核心百题学解题技巧后再去刷真题巩固。财务与会计：会计占75%，财务占25%。主要考察收入、利润、产品成本、流动资产、非流动资产等。跟着提分课的考前冲刺巩固综合知识点，然后学习解题技巧，再去刷真题和丫题。涉税法律：章节内容多，对记忆的要求高，同时遗忘率也高。分三部分考察：行政法律制度、民商法律制度、刑事法律制度。背诵主要跟着提分课老师总结的口诀记忆搭配做题学习。涉税实务：不仅考察会计、税法的基础知识，还考察实务层面上的综合题。通常会将税收实体法、税收程序法以及会计核算等重要知识点考察。这是唯一一个有主观题的科目，跟着提分课老师直接学答题模板，然后搭配押题和真题巩固就行。小贴士拔高主要跟着提分课学习解题技巧和答题思维，以题带点去串讲考试重点。自带的刷题软件做训练非常好用，可以利用零碎时间进行刷题。考前主要是刷真题和丫题，通过错题找到自己的薄弱点进行再次学习巩固。错题要及时分析原因（知识性错误、审题不清、陷阱、没思路等），根据问题去针对性解决。希望这些经验能帮到你们，祝大家都能顺利上岸！𐟒ꀀ

税务师考试难度解析及备考攻略税务师考试相对于CPA来说，难度要低一些，但比中级会计考试稍难。以下是我个人的备考经验和一些建议，希望对大家有所帮助。第一年备考：三税第一年我选择了三税：税一、税二和涉税服务实务。这三门课的难度依次为：税一＞税二＞涉税服务实务。建议初学者按照这个顺序备考，比较容易上手。税一复习重点税一是五门课的基础，内容相对简单，但涉税服务实务很多内容都与税法相关。听课的时候建议用1.5倍速，不然可能会打盹。我当时看的课老师讲课风格幽默，逻辑清晰，适合只讲干货的考生。税二复习重点税二比税一更进一步，主要侧重所得税等实体法税种。学税二时一定要结合税一，因为它们构成了税收实体法体系。税二考察更注重纳税额的计算。涉税服务实务复习重点涉税服务实务难度较大，综合性强，实务性也很强。这一门课需要花更多的时间和精力。第二年备考：涉税服务相关法律和财务与会计第二年我选择了涉税服务相关法律和财务与会计。两门课的难度依次为：财务与会计＞涉税服务相关法律。涉税服务相关法律复习重点这一门课背诵量大，内容也比较杂，考察的是对知识点的理解和运用。建议在第二年考，不然可能会被劝退。财务与会计复习重点财务与会计计算题较多，建议第二年备考这两门课的小伙伴，工作不要太忙，不然没时间练计算题。知识点也是在税法和会计知识的基础之上的。复习方法我个人觉得【网课+刷题+高频考点+思维导图】足够了。思维导图我用得最多，因为不喜欢看太多字，喜欢结构化的东西。平常工作也会经常用到思维导图来梳理工作思路。希望这些经验和建议对大家有所帮助，祝大家顺利通过税务师考试！𐟓–✨

𐟓š 税务师考试难度大揭秘 𐟔 𐟤” 你是否正在考虑挑战税务师考试？那么，你一定不能错过这份考试难度解析！《税法一》𐟌Ÿ 难度：★★★ 作为税务师考试的基础科目，《税法一》涵盖了税法原理及实体税种政策。重点突出，如增值税、消费税等，让零基础考生也能轻松备考。《税法二》𐟒𜊩š𞥺毼š★★★★ 与《税法一》相辅相成，《税法二》深入探讨了企业所得税、个人所得税等税收法规，综合程度高，需要细心备考。《财务与会计》𐟓– 难度：★★★★ 这门科目结合了财务管理和会计两大板块，虽然难度适中，但题量和计算量较大，要求考生熟练掌握会计逻辑与法则。《涉税服务相关法律》𐟓œ 难度：★★★★ 被誉为“小法考”，它涵盖了行政、民商、刑事及诉讼法律制度，内容繁杂，需要全面掌握。《涉税服务实务》𐟔 难度：★★★★★ 作为税务师考试中最具挑战性的一科，它融合了税收实体法、程序法、会计等内容，注重实际业务操作能力的考查。现在，你是否对税务师考试的难度有了更清晰的了解呢？𐟤“ 记得，备考过程中要保持耐心和毅力哦！𐟒ꀀ

用4张图搞定CPA税法备考，轻松拿证！ 𐟓š全书概览税法教材一共14章内容，我们可以分为四篇： ✅税法基本理论篇：第1章税法基本理论篇介绍了税收与税法的概念、税法原则、税法要素等内容。 ✅18个实体税种篇：第2-11章 18个实体税种篇按税法要素对每个税种进行了详细介绍，因为实体税种较多，为了便于学习，进行二次分类： ✅国际税收篇：第12章国际税收篇介绍了跨国税收相关的知识，随着收入来源和收入分配的国际化，会导致一系列国际税收问题，包括企业所得税的国际税收计算、国际反避税、转让定价等内容。 ✅程序法篇：第13-14章程序法篇介绍了税收征管法和税务行政法制两部分内容，其中税收征管法包括税收征收管理法和征收管理有关的法律、法规及规章；税务行政法制则介绍了税务执法机关及其工作人员在执法过程中的行为规范。 𐟓š题型分析及应试策略税法的考查比较灵活多变，针对不同的题型，要有不同的应对方式，做到主次分明，详略得当。应对策略见图2️⃣ 𐟓š规律总结 1️⃣重者恒重考试重点明确。首先，在实体法与程序法中，实体法是考试重点；在实体法的中，增值税、消费税、企业所得税和个人所得税是考试重点，分数占比约在60%左右。因此，实体法中的四大税种无疑是复习的重点。对于这些重点章节，每年必考且考察方式多样，既会有客观题也会有主观题，应进行全面掌握。 2️⃣出题灵活重要考点虽然相对固定，但是命题灵活多变。无论是四大税种中增补的最新政策，还是新立法的变化，都是命题老师关注的内容。 3️⃣关联务实考试中往往进行知识点的关联考察，比如在考察增值税的计算时，往往也会糅合消费税、关税、城建税以及税收优惠等知识点在内，要求考生灵活、透彻地掌握知识点。此外，命题与税收实务领域的热点政策结合紧密，体现务实的趋势。 𐟓š备考建议针对税法学科的特点，以及税法考试的特点，同学们在学习中要抓住重点章节进行重点复习，力求做到全面的掌握、透彻的理解、灵活的运用；对于非重点章节，也不能掉以轻心。对于新增的内容，往往是考试的热点，应该重点关注。在学习的过程中，在勤加练习的基础上也不能忽略背诵记忆。

税务师考试五科重点内容全解析！ 𐟓… 2022年税务师考试五科重点内容：《税法一》 ✅ 2022年重点：增值税、消费税、土地增值税，分值84分。增值税和消费税的综合知识点较多，可能结合考察。 ✅ 科目分析：入门级课程，涵盖增值税、消费税、烟草税等，共八章，需多花时间。《税法二》 ✅ 2022年重点：企业所得税、个人所得税，分值80分。个人所得税考察频率较高，常结合涉税法律知识点。 ✅ 科目分析：侧重所得税的实体法税种，与税法一紧密结合，注重纳税额计算。《实务》 ✅ 2022年重点：税收征收管理、涉税管理概述，分值100分。税收征收管理是今年考试的大重点。 ✅ 科目分析：综合性强，实务性大，内容多与税法相关。《法律》 ✅ 2022年重点：物权、债券、刑事、司法，分值70分。司法法律制度是今年考察的热点。 ✅ 科目分析：难度不大，但背诵量大，注重知识点的理解与应用。《财务与会计》 ✅ 2022年重点：流动资产、非流动资产、收入费用和利润、所得税，分值80分。考过初、中级会计或CPA的考生可巩固做题。 ✅ 科目分析：多练习计算题，知识点基于税法和会计知识。备考方法听课：跟随孙一鸣税考提分课，重点听2022年考察内容，掌握解题思路和做题方法。刷题：选择550题或真题集，真题尽可能多过几遍。错题整理：理清做错题的原因，即使是做对的题也要反思其他选项为何错误，以及相关知识点是否理解透彻。查漏补缺：考前多过几遍错题，尤其是容易出错的知识点，整理思维导图方便整体把握科目内容。冲刺阶段学习安排主抓考察重点，不求高分，只求过线。已掌握的知识点要牢牢掌握，未学习的知识点有选择地放弃。考前进行多次上机模拟，以防正式考试时出现慌乱，提前准备好考试所需物品。

税务师考试：这三科让你轻松过关！税务师考试，作为税务行业的“黄金证书”，吸引了越来越多的人加入备考大军。如果你今年刚开始报考，过来人建议你先从三税入手，即税一、税二和涉税实务。这三科各有特色，但知识内容相辅相成，科目之间有所交集，理论对应实务，组合起来非常有助于备考。 𐟌Ÿ 科目特点税一和税二：这两科侧重于税法原理及实体法的政策基础。涉税实务：则侧重于税务程序及实操方面的掌握和运用。这三科的知识点是相互盘绕、相互支撑的。税一和税二作为基础科目，更需要扎实掌握所考查的知识点，也是后几科学习的基础。例如，《税法一》中的“土地增值税”在计算中会运用到《税法二》中的印花税、耕地占用税、契税等相关知识。而《税法二》中企业所得税税前需扣除税金及附加的计算也会涉及《税法一》中的部分税种。两者同为税务师考试的核心学科，一起学反而会减轻学习压力，节省学习时间。在近三年的考试中，《涉税实务》的出题内容出自《税法一》《税法二》知识点分值达到43%-77%，所以建议考生先考这三科。 𐟌Ÿ 三税备考（无基础/基础差）听课：沈辰税考提分课每章结束后，及时完成轻一科后习题，构建思维导图。刷题：配套题库+550题册明确题目考核知识点，错题理解掌握，分析错因，及时查漏补缺。提升：沈辰税考提分课串讲班学习解题技巧和解题思路，针对高频考点专项复习提升。纠错：错题笔记整体的错题记录下来，分析错因，如果因为知识点没掌握就多听课刷题练习，如果是粗心大意就掐自己一下，以后不该丢的分决不能丢。真题：历年真题 3-5遍，掐点练习+做题顺序+错题总结+整体复盘每轮都要认真对待，真题要吃透，通过题目能够延伸到相关知识点并熟练掌握做题方法。 𐟌Ÿ 明确重点税一：增值税，消费税，土地增值税，资源税税二：企业所得税，个人所得税，国际税收，印花税涉税实务：税收征收管理，涉税专业服务程序与方法，涉税会计核算税务师考试虽然有一定难度，但只要认真准备，掌握好这三科，轻松过关不是梦！加油！𐟒ꀀ

税务师考试：这三科是通关关键！税务师考试，作为税务行业的“黄金证书”，吸引了越来越多的人加入备考大军。如果你今年刚开始报考，过来人建议你先从三税入手，即《税法一》、《税法二》和《涉税实务》。这三科各有特色，但知识内容相互交织，理论与实务相辅相成，是备考的最佳组合。 𐟌Ÿ 科目特点《税法一》和《税法二》侧重于税法原理及实体法的政策基础。例如，《税法一》中的“土地增值税”会涉及到《税法二》中的印花税、耕地占用税、契税等相关知识。《涉税实务》则侧重于税务程序及实操方面的掌握和运用。近三年的考试中，《涉税实务》的出题内容出自《税法一》和《税法二》知识点分值达到43%-77%，因此建议考生先考这三科。 𐟌Ÿ 备考策略（无基础/基础差）听课：沈辰税考提分课每章结束后，及时完成轻一科后习题，构建思维导图。刷题：配套题库+550题册明确题目考核知识点，错题理解掌握，分析错因，及时查漏补缺。提升：沈辰税考提分课串讲班学习解题技巧和解题思路，针对高频考点专项复习提升。纠错：错题笔记整体的错题记录下来，分析错因，如果因为知识点没掌握就多听课刷题练习，如果是粗心大意就掐自己一下，以后不该丢的分决不能丢。真题：历年真题 3-5遍，掐点练习+做题顺序+错题总结+整体复盘每轮都要认真对待，真题要吃透，通过题目能够延伸到相关知识点并熟练掌握做题方法。 𐟌Ÿ 明确重点《税法一》：增值税，消费税，土地增值税，资源税《税法二》：企业所得税，个人所得税，国际税收，印花税《涉税实务》：税收征收管理，涉税专业服务程序与方法，涉税会计核算这三科的知识点是相互盘绕、相互支撑的，掌握好这三科，可以为后续的学习打下坚实的基础。加油，税务师考试，你一定行！

税务师备考攻略：五个月搞定五科！现在距离税务师考试还有五个月的时间，虽然一年过五科有点难，但过个两三科还是很有希望的。备考期间多看看上岸的经验，能帮你避开不少雷区，拒绝明年再战！ 𐟒–考试重点 𐟙‹【税法一】（学习时间110小时+）重点章节：第2、3、5、7、9章增值税、消费税、土地增值税：客观题和主观题占85-100分，占总分的70% 𐟙‹【税法二】（学习时间120小时+）重点章节：第1、2章个人所得税、企业所得税：占60%；国际税收、印花税、房产税：占20%；车船税、契税、城镇土地使用税、耕地占用税、船舶吨税：占20% 𐟙‹【涉税实务】（学习时间160小时+）重点章节：第2、3、4章单选：难度低，20分钟完成；多选：多选+错选无分，30分钟完成 𐟙‹【涉税法律】（学习时间180小时+）重点章节：第7、8、9、13、18章民商法综合分析题：综合性大，占70%的分值 𐟙‹【财务与会计】（学习时间200小时+）重点章节：第10、11、12、14、16、17章 𐟒–时间规划 ✔ 7:00-8:00 早起背诵：复习昨日知识点+背诵今日重点 ✔ 12:30—13:30 刷题、练手 ✔ 19:00-21:00 看沈辰税考提分课，课上记得做笔记 ✔ 21:00—21:50 课后练习题巩固 ✔ 21:50-22:30 纠正错题，整理笔记 ✔ 22:30—23:00 整理、复盘今日所学 𐟒–提分技巧 𐟒栤𘻦졥ˆ†明地学习，跟着老师学习重点章节，如所得税、增值税、不同税种的实体法、程序法、法规考点、民商法等。新增内容考试几率很大，也要认真对待！ 𐟒栦ˆ‘跟着沈辰税考提分课学习的，刷题不仅仅是做题，更是为了学习解题技巧，培养答题思维。把老师课上讲解的技巧融会贯通，举一反三，及格没有问题！ 𐟒栩똦•ˆ的复习方法也是提分的关键。合理分配时间背诵考前狂背资料+错题本+思维导图，早上背诵加深记忆，晚上复习防止遗忘，错题也要及时巩固。

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