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增值税分录前沿信息_一般人结转增值税分录(2024年11月实时热点)

内容来源：麦吉窗影视所属栏目：教程更新日期：2024-11-26

增值税分录

初级会计考前冲刺：这些分录你掌握了吗？ 𐟓…初级会计考试即将来临，大家一定要抓紧时间复习那些重要的分录哦！以下是一些常见的会计分录，赶紧记起来吧！ 𐟒𜨴祸资金相关分录：库存现金增加：借：库存现金贷：银行存款等库存现金减少：借：管理费用等贷：库存现金 𐟓業˜货相关分录：购入存货：借：原材料等贷：银行存款等发出存货：借：生产成本等贷：原材料 𐟏�𚥮š资产相关分录：购入固定资产：借：固定资产贷：银行存款固定资产折旧：借：管理费用等贷：累计折旧 𐟒ᩔ€售业务相关分录：实现销售：借：应收账款等贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）这些只是一部分常见的分录，大家一定要多复习多巩固，考试加油呀！𐟒ꀀ

制造业加计扣除5%怎么做账嘿，大家好！今天咱们来聊聊高新技术制造业的增值税加计5%抵减到底怎么算，怎么申报。这可是个重要的税收优惠政策，别错过了！计算公式 𐟧斥…ˆ，咱们来看看具体的计算公式。不得计提加计抵减额的进项税额是怎么算的？公式如下：不得计提加计抵减额的进项税额 = 当期全部进项税额㗠当期免税销售额㷠当期全部销售额举个例子吧：假设你当期的全部进项税额是120万元，免税销售额是80万元，当期内销销售额是400万元。那么，不能抵扣的进项税就是120 㗠80 㷠500 㗠5% = 0.96万元。重要提示 𐟓Œ 按月计算：2024年1月到12月的销售额和全部进项税不能合计统算，要按月计算。不然算出来的不得计提加计抵减额会有差。已经整理好一键生成数据表格在图二。申报问题：申报的时候附表四的数据不能自动跳出来的话，把增值税全申报（选择手动扣款），然后再过3个小时后作废申报表重新生成数据。这时候数据就有了。自动生成的数据：自动生成的数据包含全部的进项税加计，记得要把进项税额转出和免税不能抵减部分调减。会计分录 𐟓 最后，咱们来看看会计分录。计提本月应交增值税（没有加计政策前，分录就写这一笔）：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税次月缴纳增值税分录（有了加计政策，计入其他收益）：借：应交税费-未交增值税贷：其他收益希望这篇文章能帮到大家，如果有任何疑问，欢迎留言讨论哦！𐟒쀀

会计常用的增值税分录 1、增值税销售时借：银行存款等贷：应交税费一应交增值税一简易计税上交免税时借：应交税费一应交增值税一简易计税贷：其他收益一政府补助(无其他收益用营业外收入) 上交时减按 1% 借：应交税费一应交增值税贷：银行存款 2、附加税根据实际缴纳时入账借：税金及附加一附加税贷：银行存款 3、印花税计提借：税金及附加一印花税贷：应交税费一应交印花税缴纳借：应交税费一应交印花税贷：银行存款 #会计#

佛山记账报税全流程指南，轻松搞定！嘿，朋友们！今天咱们来聊聊在佛山记账报税的那些事儿。相信很多小伙伴都被问过无数遍“你们是怎么记账报税的？”今天我就来给大家详细讲解一下，保证你轻松拿捏！做账顺序 𐟓„ 首先，咱们得搞清楚做账的顺序：收付款分录：根据银行回单来处理。销售分录：根据销售发票和出库单来做。采购分录：根据采购发票和入库单来做。费用分录：根据费用发票来做。计提工资、社保、公积金：根据工资表、社保缴费单、公积金汇缴单来计提。结转增值税：根据统计的销项税和进项税来结转。计提城建税和教育费：根据需缴纳的增值税来计提。计提印花税：根据主营业务收入来计提。计提折旧和摊销：根据固定资产明细表和摊费用明细表来计提。进行成本核算：根据材料、人工、费用来计算完工产品成本，再根据产品计算方法结转销售产品成本。结转当前损益、生成财务报表、完成纳税申报纳税申报流程 𐟓Š 接下来，咱们重点说说纳税申报的步骤：登录广东电子税务局：选择企业身份进入，点击“我要办税”-“税费申报及缴纳”。选择申报清册：在申报清册中选择“按期应申报”，选择增值税（适用于一般纳税人），点击“填写申报表”。填写申报表：进入申报页面后，可以选择“一键读取”或手工填报数据，选择增值税（适用于一般纳税人）在线申报。核对发票数据：系统自动获取当期所有的进销项发票数据，纳税人可在发票汇总页面核对数据。如果发票数据有变动或需要重新采集，可以点击“一键读取”按钮，系统将重新采集并展示数据。填写申报表：核对发票明细后，点击“下一步”，进入增值税一般纳税人选表设置界面，勾选需报送的申报表。进入申报表填写界面，根据提示填写《适用加计抵减政策的声明》等相关信息。导出或申报：填写完毕后，核实数据无误并校验通过，可以选择“导出报盘”或点击“申报”按钮进行申报。查看申报结果：申报成功后，系统会显示申报成功回执单，可以进行附加税申报或跳转至附加税申报。希望这篇指南能帮到你们！如果还有什么疑问，欢迎留言讨论哦！𐟒쀀

𐟧进项税额转出，借贷方向解析𐟧 进项税额转出，这个会计科目有点神秘哦！𐟤”它主要是用来抵减进项税的，针对那些已经通过验证但不能抵扣的部分，比如征税率和出口退税率之间的差额，或者是购进的货物用于非应税项目等。𐟘那么，进项税额转出在借方还是贷方呢？𐟤襈릀导Œ这就告诉你！ 1️⃣ 当生产企业出口自产货物，免抵退税中有不得免征和抵扣的税额时，会计分录是这样的：借记“主营业务成本”，贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”。𐟓这里，进项税额转出是在贷方哦！ 2️⃣ 如果在产品、产成品、不动产等发生非正常损失，那么其所用的外购货物、劳务、服务等进项税额也需要转出。会计分录是：借记“待处理财产损溢等”，贷记“原材料”和“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”。𐟓这里，进项税额转出同样是在贷方。 3️⃣ 当用于职工福利的用品不能抵扣时，也需要做进项税额转出。会计分录是：借记“应付职工薪酬——非货币性福利”，贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”。𐟓这里，进项税额转出还是在贷方。现在，你是不是对进项税额转出有了更清晰的认识呢？𐟘‰记得在实际操作中要小心谨慎哦！避免出现不必要的错误。𐟙…‍♀️ 希望这些信息能帮到你！如果还有其他问题，随时告诉我哦！𐟘Š

初级会计实务：支付货款分录全解析 ### 𐟓ˆ 资产类库存现金提现：借：库存现金；贷：银行存款存现：借：银行存款；贷：库存现金银行存款收到货款：借：银行存款；贷：应收账款/主营业务收入等（考虑增值税）支付货款：借：应付账款/原材料等；贷：银行存款应收账款发生：借：应收账款；贷：主营业务收入；应交税费 - 应交增值税（销项税额）收回：借：银行存款；贷：应收账款 𐟓‰ 负债类短期借款取得：借：银行存款；贷：短期借款计提利息：借：财务费用；贷：应付利息支付本息：借：应付利息；短期借款；贷：银行存款应付账款购货未付：借：原材料等；贷：应付账款支付：借：应付账款；贷：银行存款 𐟓Š 所有者权益类实收资本现金投资：借：银行存款；贷：实收资本非现金资产投资：借：固定资产等；贷：实收资本资本公积资本溢价：借：银行存款；贷：实收资本；资本公积 - 资本溢价

新手会计必看！7月报税全流程详解亲爱的会计朋友们，特别是那些还没有经历过7月报税的新手们，大家好！今天我来给大家分享一下每月做账的顺序和流程，希望能帮到你们。每月做账的顺序 𐟓… 收付款分录：根据银行回单来做，每月出纳去银行打印。销售分录：根据销售发票和出库单来做，当月开具的发票。采购分录：根据采购发票和入库单来做，采购提供的发票。费用分录：根据费用发票来做，比如办公费、差旅费、推广费、咨询费等。计提工资、社保、公积金：根据工资表、社保缴费单、公积金汇缴单来计提。结转增值税：根据统计的销项税和进项税来结转。计提城建税和教育费：根据所需缴纳的增值税来计提。计提印花税：根据主营业务收入来计提。计提折旧和摊销：根据固定资产明细表和待摊费用明细表来计提。进行成本核算：根据材料、人工、费用来计算完工产品成本，然后根据产品计算方法结转销售产品成本。结转当前损益。生成财务报表。完成纳税申报工作。做账流程 𐟓 确认收入和成本：根据销售合同或订单，确认收入和成本的发生，并将收入和成本科目分别借方录入和贷方登记。审核采购业务：根据采购合同、发票和付款单等原始凭证，审核采购业务的真实性、准确性和合规性。录入存货和应付账款：根据采购入库单、领料单等单据，录入存货增加和应付账款增加的科目借方和贷方。结转存货成本：在确认存货出库单或领用单后，将存货减少的科目借方与存货成本的贷方结转。审核费用支出：根据费用报销单、发票等原始凭证，审核费用支出的真实性、合规性和准确性。录入费用科目：将费用支出科目借方记录在财务软件或会计软件中，并根据不同科目设置贷方结转。月末结转：将收入、成本、费用等科目的本年累计发生额转入到损益类科目中，结平收入、成本、费用科目。生成财务报表：根据账簿记录生成财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。小规模纳税人和一般纳税人的区别 𐟓Š 小规模纳税人增值税：按季/月申报附加税：按季度申报企业所得税：按季度申报个人所得税：月报印花税：季报一般纳税人增值税：月报，增值税计算：销项-进项附加税：月报企业所得税：季度申报个人所得税：月报印花税：月报希望这些信息能帮到你们，特别是那些还没有经历过7月报税的新手们。祝大家工作顺利，早日成为会计高手！𐟒ꀀ

欠货款用原材料抵账？教你几招轻松搞定！大家好！有没有遇到过欠货款想用原材料来抵账的情况？别担心，今天我来教你几招，让你轻松应对这种会计难题！𐟒ꊩ€€货给供应商A 首先，如果你要把原材料退还给供应商A，那么可以直接冲减应付账款。记得哦，进项税额要用红字标记，这样才不会出错！𐟔𔊤𜚨ˆ†录：借：应付账款应交税费-应交增值税（进项税额）（红字）贷：原材料债务重组给供应商A/B 如果是债务重组，情况稍微复杂一点。根据小企业会计准则：收入归到其他业务里，差额就当是额外收入啦！别忘了把成本结转一下哦！𐟒𐊤𜚨ˆ†录：借：应付账款贷：其他业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）营业外收入（差额部分）然后，借：其他业务成本贷：原材料根据企业会计准则：差额直接计入其他收益！不过要注意哦，增值税和企业所得税可能会有差异，申报的时候要记得调整呢！𐟓Š 会计分录：借：应付账款贷：原材料应交税费-应交增值税（销项税额）其他收益（差额部分）怎么样？是不是很简单？记得根据实际情况选择正确的方法哦！如果还有不明白的地方，随时留言问我~𐟒갟’– 希望这些小技巧能帮到你们，轻松搞定欠货款用原材料抵账的问题！𐟘Š

𐟚—车辆购置税会计处理指南 𐟓Œ当企业购买汽车时，车辆购置税应作为车辆成本的一部分进行处理。由于这是一次性缴纳的费用，因此无需通过“应交税金”账户进行核算。 𐟓会计分录示例：借：固定资产（包含购车发票、车辆购置税及其他必要支出）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款 𐟔另外，保险费等相关费用不应计入固定资产，而应作为期间费用处理。特别是保险费发票，应按备注栏的金额入账。若代办车船税没有发票，则直接交税并结转税费。 𐟓Œ相关会计分录：借：管理费用（涵盖各项保险费）应交税费——应交车船税（车船税）贷：银行存款或现金借：税金及附加贷：应交税费——应交车船税

如何处理上年度减免增值税的会计分录？ 𐟓š 处理上年度减免增值税的会计分录时，企业需要根据适用的会计准则来操作。以下是具体的会计分录示例： 1️⃣ 增值税减免：当企业享受增值税减免时，应通过“营业外收入”科目进行核算。会计分录为：借：应交税费——应交增值税（减免税额）贷：营业外收入——减免税额 2️⃣ 企业所得税减免：企业所得税的减免是通过实际缴纳的方式核算的。会计分录为：借：所得税费用（实际缴纳的税额）贷：应交税费——应交所得税缴纳税款时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款 3️⃣ 其他税费减免：企业计提其他税费后享受减免的，会计分录为：借：税金及附加——房产税（或其他税种）贷：应交税费——应交房产税然后，将减免税额转入营业外收入：借：应交税费——应交房产税贷：营业外收入——减免税额 4️⃣ 小微企业免征增值税：小微企业在取得销售收入时，应按照税法规定计算应交增值税，并确认为应交税费。在达到免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当期损益。会计分录为：借：应交税费——应交增值税贷：营业外收入——税收减免 𐟓 减免税款的会计分录主要有以下几种方式：以贷方形式登记减税金额：贷方录入“减免税款”科目，金额等于减免后的实际金额。贷方录入“税金科目”，金额等于减免后的金额。以借方形式登记减税金额：借方录入“减免税款”科目，金额等于减免后的实际金额。贷方录入“税金科目”，金额等于减免后的金额。以贷方形式登记减免额：贷方录入“减免税款”科目，金额等于减免税款的减免额。贷方录入“税金科目”，金额等于减免后的税金金额（减去减免税款）。企业在确定减免税款分录时，应根据实际情况选择合适的记账方式。