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个人所得税滞纳金新上映_个人所得税滞纳金会计分录怎么做(2024年12月抢先看)

内容来源：麦吉窗影视所属栏目：导读更新日期：2024-12-01

个人所得税滞纳金

老板从公司拿1000万要交多少税老板从公司拿 1000 万，所涉及的税额需根据资金的性质和取用方式来确定，以下是几种常见情况的分析：一、按分红处理如果老板将这 1000 万作为公司分红，那么需缴纳个人所得税。税率为 20%。计算可得应纳税额为 1000 万㗲0% = 200 万元。二、按工资薪金处理若将 1000 万作为工资薪金发放，个人所得税计算相对复杂。工资薪金所得适用超额累进税率，税率从 3% 到 45%不等。三、以借款形式如果老板从公司借款，在年度终了后未归还且未用于企业生产经营的，根据税法规定，可视为企业对个人投资者的红利分配，按照 “利息、股息、红利所得” 项目计征个人所得税 200 万元。但如果借款是用于企业生产经营活动，且有合理的借款手续和证据，在规定期限内归还，一般不需要缴纳个人所得税。四、通过报销形式如果老板通过报销形式支取公司资金，必须是与公司经营活动相关的合理支出，如业务招待费、差旅费、办公费等。符合规定的报销不需要缴纳个人所得税，但如果存在虚假报销，将面临税务风险，包括补缴税款、滞纳金和罚款。 #税务合规# #税务# #税务筹划#

𐟚裀企业财务风险大揭秘】𐟚芰Ÿ” 你是否还在用个人账户收取公司款项？这背后隐藏着巨大的风险！今天，就让我们一起来揭秘这些不为人知的财务隐患！ 1️⃣ 挪用公款风险：股东若私自动用公司资金，一旦无法证明资金用途，可能会面临挪用公款的指控，甚至被定罪。 2️⃣ 补缴税款+罚金：个人账户的款项若未报税，可能会被税务机关认定为偷税漏税。这意味着你需要补缴税款、滞纳金，甚至还要支付罚金！ 3️⃣ 洗钱嫌疑：长期接收大额款项的个人账户，容易被怀疑洗钱，导致账户被冻结，影响个人信用。 4️⃣ 股东连带责任：公司资金转入个人账户，可能会被误认为分红，导致需要缴纳个人所得税。更严重的是，如果公司出现问题，股东可能要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。 5️⃣ 账目紊乱：资金不透明，业务混乱，不利于企业的良性经营和长期发展。 𐟌𑠧獨‰小贴士：为了企业的健康发展，务必保持财务透明，避免使用私人账户进行公司交易。让我们一起为财务安全和企业未来负责！

「税案通报」【税务部门公布3起网络主播偷税被处罚案件】近年来，税务部门依法加强对网络直播从业人员的税费服务和税收监管，不断提升网络直播行业人员税法遵从度，持续营造公平公正的税收秩序。但仍有部分网络直播从业人员抱有侥幸心理偷逃税款，以身试法，扰乱正常税收秩序，妨碍了市场公平竞争。11月15日，四川、辽宁、浙江等地税务部门依法查处并公布了3起网络主播偷税案件，分别是：　　一、四川省泸州市税务局稽查局依法对网络主播余洋偷税案件进行处理。经查，网络主播余洋在2021年至2023年期间，以个人及其成立的个体工商户名义从事网络直播带货，通过个人账户收款等方式隐匿销售收入，未依法申报纳税，少缴个人所得税、增值税等税费共计805万元。国家税务总局泸州市税务局稽查局依据《中华人民共和国个人所得税法》《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国行政处罚法》等相关法律法规规定，对余洋依法追缴税费款、加收滞纳金并处罚款，共计1431万元。　　二、税务总局驻沈阳特派办组织辽宁省营口市税务局稽查局依法对网络主播田小龙偷税案件进行处理。经查，网络主播田小龙2020年至2022年期间，以个人及其成立的个体服装销售中心名义从事网络直播带货，通过个人账户收取网店销售收入等方式隐匿销售收入，未依法申报纳税，少缴个人所得税、增值税等税费共计735万元。国家税务总局营口市税务局稽查局依据《中华人民共和国个人所得税法》《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国行政处罚法》等相关法律法规规定，对田小龙依法追缴税费款、加收滞纳金并处罚款，共计1348万元。　　三、浙江省台州市税务局稽查局依法对网络主播金茜茜偷税案件进行处理。经查，网络主播金茜茜在2021年至2022年期间，从事直播表演取得收入，通过将网络直播取得的劳务报酬所得转换为经营所得进行虚假申报，少缴个人所得税125万元。国家税务总局台州市税务局稽查局依据《中华人民共和国个人所得税法》《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国行政处罚法》等相关法律法规规定，对金茜茜依法追缴税款、加收滞纳金并处罚款，共计247万元。　　守法合规才能发展得越来越好。税务部门在支持各类经营主体发展的同时，对偷逃税款等涉税违法行为保持“零容忍”的态度，依法依规坚决予以打击，持续为守法经营主体营造公平竞争的税收营商环境。网络直播从业人员作为公众人物，应依法履行纳税义务，既为“粉丝”作示范，又让“粉丝”更踏实。平台企业也应认真依法履行相关义务，督促协助平台主播依法依规办理纳税申报，为直播行业健康发展贡献力量。

【个税虚报违法怎么罚款】根据相关规定个人所得税虚假申报的处罚按照以下标准处罚： 𐟒奁‡的！假的！上面的规定都是假的！让我们共同拆穿谣言，了解真实情况！个人所得税的申报与缴纳是每一个公民应尽的义务，我们必须遵守相关法律法规。但上文内容存在不实信息：税务机关不会轻易认定虚假计税依据，通常会给予整改机会。对于不申报纳税或不缴少缴税款的情况，追缴税款和滞纳金是必然的。至于惩罚力度，需根据实际偷税金额和情节轻重来决定。我总结了一些常见的相关知识，赶紧往下看看吧！𐟑‡𐟑‡𐟑‡ 还有疑问吗？请点击内容下方或者上方咨询按钮询问律师吧~

【个人所得税滞纳金最高限额规定是什么】 𐟒尟’尟’娯𗦳覄！税务滞纳金最高限额规定是万分之五！𐟒尟’尟’劊𐟓Ⱏ“Ⱏ“⧺𓧨Ž人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，可以报请国家税务局、地方税务局批准延期缴纳税款。但是，经税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，税务机关可以处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款！𐟤”𐟤”𐟤” 𐟒𐧨Ž务问题不容小觑，一定要及时处理哦！𐟒𐊊还有疑问吗？请点击内容下方或者上方咨询按钮询问律师吧~

税务注销太严格了！这些细节你一定要注意！最近新系统上线了，真是让人头大！你知道吗？现在税务系统查得特别严，往年有逾期申报的个人所得税竟然还会产生罚款，每次逾期申报就要交50块钱的罚款！真是让人无语啊！大家一定要在申报期内按时申报，别像我一样被罚款了。公司税务注销流程 𐟓œ 首先，我们要从公司税务注销开始。税务注销期间，你需要把当年还未申报的财务报表、个人所得税、企业所得税、印花税等等，一一完成申报。等到所有报表都顺利申报完成后，就可以向税务局发起注销申请。审核通过后，企业就能拿到《清税证明》。公司社保公积金流程 𐟒𜊊在注销公司税务的同时，社保公积金这一环节也不能忽视。要把公司社保里的员工全部做退工，并且把所有需缴纳的社保公积金一次性完成缴纳。记住，如果社保公积金费用没有及时缴纳，公司是无法注销的，而且还会产生滞纳金。公司工商注销申请流程 𐟓 如果公司税务处理得很顺利，但还没拿到清税证明，可以先开始工商注销的对外公示。一般注销的公示期为45个自然日，当然还有简易注销供选择，公示期为20个自然日。等到公示期到期后，就可以开始向注册地的工商局提交公司的注销申请。注意，千万别在公示期的最后一天提交申请，一定要等到公示期到期后的第一天再提交。公司银行对公户注销流程 𐟏把最后一步就是注销公司的银行对公户了。这是企业完成注销的最后一步（如果没开户的企业可以忽略这条）。等到工商注销审核通过，拿到“公司准予注销的通知书”后，再与银行的工作人员预约具体时间，带好相关材料前往银行完成最后一个环节的注销。这样一来，公司就正式完成了所有的注销手续。总之，现在税务系统查得这么严，大家一定要按时申报，别像我一样被罚款了！希望这些流程能帮到你们，祝大家顺利完成公司注销！

开公司必看：私户收款的风险与合规 𐟚谟‘䰟’𐠧灦ˆ𗦔𖦬𞧚„风险大揭秘 𐟔 私户收款虽然看似方便，但风险却不容忽视。你是否了解这些风险呢？ 1️⃣ 税务风险⚠️ ➡️ 如果个人账户上的资金用于公司事务而未正式报税，可能会被视为个人所得税漏报或公司税款不足。一旦被税务机关发现，不仅需要补缴税款和滞纳金𐟒”，还可能面临高额罚金。 2️⃣ 股东责任⚪️ ➡️ 将公司公户中的资金非正常地转入股东个人账户，容易被认定为非法分红或利润分配。在经营出现问题时，股东不仅需要缴纳高额个人所得税𐟒𘯼Œ还可能用个人资产来偿还公司债务。 3️⃣ 挪用公款风险𐟑♀️ ➡️ 如果股东私自使用公司资金而无法证明资金用途合法性，被发现挪用公款可能会受到刑事责任追究。 4️⃣ 洗钱嫌疑☁️ ➡️ 如果个人账户经常接收大额不明款项且无法解释清楚来源和去向，可能会被列为监管重点对象。一旦发现有异常情况，账户会被冻结并调查是否有洗钱行为。 5️⃣ 账目紊乱之忧𐟕𕢀♀️ ➡️ 如果企业的款项流向不公开透明、业务处理混乱不堪、资金流转不受监管控制，将会造成账目紊乱。这种情况如果持续下去，将影响企业的良性运作和持续发展。所以，记住了吗？私户收款虽然看似方便，但后果严重不容小觑！一定要合规经营，合理使用资金！

《收到个人代开发票容易忽略的事项》企业为节约成本临时找个家政、请专家做内部培训、委托个人运输、向个人借款等，企业与个人是合作关系，需要个人开具发票支付款项，个人不能自已开具发票、到税务局代开。我们在给客户做咨询项目时，发现企业收到的个人代开发票，发票内容是服务费或咨询费等，发票备注栏写明“由购买方按劳务报酬所得代扣个人所得税”。会计只要有票就可以付款、做账，没注意发票备注栏文字，当然也没代扣个税了。带来的风险补缴个人所得税、滞纳金、罚款（可能），这些支出很可能都将企业承担了。个人所得税一共有九项所得分别是：工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，经营所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得。九项所得中只有经营所得是个人自行申报，其他八项所得均是支付方代扣代缴，如果个人代开的发票是经营所得，个人所得税由个人申报，受票方不用管，其他所得（工资、薪金所得，股息、红利所得不需要发票）由受票方代扣代缴个人所得税的。实际工作中、比较常见的发票是劳务报酬所得，税率表如下：级数预扣预缴应纳税所得额预扣率（%）速算扣除数 1 不超过20000元 20 0 2 超过20000元至50000元的部分 30 2000 3 超过50000元的部分 40 7000 如：企业收到10万元服务费发票需要代扣代缴个人所得税2.5万元（100,000*80%*40%-7,000），2.5万元税款不论是企业承担还是个人承担都是不小的负担，对于双方合作带来很大影响。做为会计：1、知道个人代开发票企业承担多少税收。 2、思考有什么办法可以合理减少税收。 #财税知识#

又有一个主播偷税漏税被罚！网络主播金茜茜在2021 - 2022年期间，将直播取得的劳务报酬所得转换为经营所得。其工作生活在台州，但银行账户频繁收到河南、湖南、天津等5个不同地区企业的大额转账，总额近300万元，且在多地按经营所得申报个人所得税。其中部分直播收入由直播平台转入Z公司账户，Z公司扣除相关费用后，将剩余资金转至上述5家公司，这些公司按经营所得代缴个人所得税后再转至金茜茜个人账户。实际上，金茜茜直播无经营机构和制作团队，设备自行置办，自主决定直播相关内容，仅与直播平台、Z公司有合作，未与5家打款企业签协议，完成直播时长要求即可获打赏分成，无需承担经营风险，其收入应是劳务报酬所得。起初，当地主管税务机关联系时，金茜茜不接电话、不回短信、拒不见面，拖延3个月。最终，经稽查局多部门协作联系上她，检查人员讲解政策和出示证据后，她才认识到违法事实。此次共少缴个人所得税125万元，被追缴税款、加收滞纳金并处罚款共计247万元，目前已缴清。

问：更正去年的个税申报，产生的滞纳金怎么计算？答：《中华人民共和国个人所得税法》第十四条扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。公司可以结合具体的业务情况和上述规定计算滞纳金。

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